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某居民企业2021年境内应纳税所得额500万元，其在甲国非独立纳税的分支机构发生亏损600万元，则该分支机构可以无限期向后结转弥补的亏损额为（ ）万元。
A．0
B．600
C．500
D．100
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2024-05-12
老师，近三年的应纳税所得额看哪个数字
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2024-09-10
符合条件的股息收入可以调减应纳税所得额，符合条件是啥情况
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2021-08-07
老师，怎么分辨企业的一些有问题的业务，是应该调整到会计利润里，还是调整到应纳税所得额呢？比如漏记 错记 多扣的
1/1222
2021-11-07
公司是一般纳税人，营业收入468.51万，营业成本101.24万，利润总额67.95万元，我看会计的所得税申报表上实际利润额也是67.95万，税率25%，应纳税所得税额16.99万，减免税13.59万，本期应交所得税为3.40万。请问下老师减免税13.59万怎么算出来的啊？
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2019-10-31
您好，请问假设以前年度有税务亏损（100万）确认了25万递延所得税资产，今年弥补以前年度亏损，分录这样做对吗：
借：所得税费用-递延所得税 25
应交税费-应交所得税 25
贷：递延所得税资产 25
所得税费用-当期所得税 25
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2020-02-17
开具的没有税率的预付款发票，季报的时候要缴纳企业所得税？还是等开具正式的有税率的缴纳企业所得税啊
1/1326
2018-06-14
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2019年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（ ）万元。
非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税21.2÷（1＋6%）×10%＝2（万元）。
请问：为什么不减成本10万
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2022-07-12
小规模纳税人的企业所得税的税率是多少？是不是企业所得税额减半征收*20%呢
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2018-09-01
个人生产经营所得是按全额累进税率还是超额累进税率？
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2020-01-04
服务行业企业所得税税负率控制在多少呢去，还有利润率
1/4528
2020-06-08
公司代个人缴交的个人所得税做账时应记为：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款，还是借：管理费用-个人所得税 贷：银行存款，哪个做得对啊？
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2017-04-11
老师，您好，我想咨询下，应纳税所得额是2058575.55，减免所得税额是多少，计算公式是什么。
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2022-01-10
公司往年亏损，本年度第四季度盈利，（盈利额不足以弥补亏损）。第四季度应该怎么计算应纳税所得额？【不好意思，我追问不了只有重新提问】现在有两个说法1、一个是跟我说季报只能弥补本年度亏损，超过本年度亏损额的要缴纳所得税，但是本年度盈利不足以弥补往年亏损的，只能在年报的时候去申请汇算退税。也有的是说不能退，只能放在那里。抵消以后的盈利。2、可以直接弥补往年亏损（前五年的亏损额）。我填写所得税季报的时候，弥补往年亏损额那一栏是自动出现的，出现的金额不是我们往年财务的亏损额。
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2019-01-08
老师您帮忙看下。公司应纳税所得额是12200，减免所得税额为什么是1830元呢减免所得税是122 怎么算的呢。小微所得税不是12200*50%*20%=1220吗
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2017-12-31
劳务报酬个人所得税计算为什么是应纳税所得额＝每次收入额×（1-20％）
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2020-11-20
小规模月不超过3万，季不超9万是免增值税的，所得税免不免呢？所得税税率多少？所有企业月不超10万，季不超30万免两费，这个所得税税率又是多少？这两个税收优惠，有什么依据？
1/4995
2017-09-18
你好，请问月报表和年度报表中的所得税费用，都是 用利润总额乘于所得税税率得来的吗
1/388
2020-12-13
老师，附征个人所得税，我前个月做到其他应收款，这个月我想把它做入所得税费用，摘要写什么，然后要附单据吗？上次分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行贷款，这次我想做，借：所得税费用，贷：其他应收款，但摘要不知要写什么？
1/1199
2020-01-07
我公司是高新技术企业，也是科技型企业，怎么计提季度企业所得税，这个税额怎么确定（是直接用利润总额*企业所得税税率吗），我们的企业所得税税率是15%
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2018-06-28
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