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1.(多选题， 10 分)
某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。
A.应纳税所得税17.25（万元）
B.应纳税所得税17.925（万元）
C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）
D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）
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2022-01-05
中国公民李小明为境内企业A公司的职员。其2022年的收入情况如下:
全年取得公司发放的工资薪金180000元。无其他特殊性工资薪金所得。3月给B公司提供培训收入20000元;6月给C公司提供培训收入30000元。3月出版一本专著，9月获得稿酬50000元，12月获得稿酬100000元。10月将其拥有的一项非专利技术提供给D公司使用，一次性收取使用费300000元。
其2022年发生的支出如下:
按国家规定标准缴纳的三险一金共计50000元。
发生符合扣除标准的住房贷款利息12000元、子女教育支出10000元。发生符合扣除标准的企业年金6000元。
通过民政部门向抗击新冠胂炎的医院捐赠150000元。计算李小明2022年度综合所得应交个人所得税额。
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2023-05-17
年底奖金应如何缴纳个人所得税？
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2019-01-29
公司应缴纳的所得税怎么做分录？
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2021-06-18
老师，请教一个问题，就是上年度汇算清缴企业所得税，是计提多少，缴纳多少，帐是平的，然后这个季度抵扣多缴纳的的所得税，它借方是应交税费-企业所得税，贷方是什么？
因为我们计提时候分录是，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税
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2018-11-07
邹老师，本年实际累计应缴的企业所得税是指的，15年科目余额表上应缴企业所得税借方的余额吗。
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2016-05-20
一般纳税人本月收入低于3万,怎样填增值税表，本企业属小型微利企业，工业，年度应纳税所得额不超30
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2015-10-10
D公司2018年利润表利润600万元,经检查账簿资料,发现当年有下列事项:5月10日因环保问题被环保局罚款10万元;8月15日确认并于8月25日收到Q公司分派的现金股利12万元(该股权投资按成本法核算);年底汇总计算后公司业务招待费超标准支出3万元;年底确认当年债券投资利息收入6万元,其中国债利息收入2万元。无其他纳税调整事项。D公司2018年应纳税所得额为( ) 万元
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2022-12-27
某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：
（1)销售小家电取得不合税收入8600万元，销售成本5660万元；出租设备取
得租金收入200万元。
(2)营业外收入50万元；取得国债利息收入30万元。。
(3)发生广告费1200万元。
A (4)发生业务招待费90万元。
(5)向非金融企业借款500万元，支付利息40万元(当年金融企业同期同类贷款利率为5.8%）。
要求：根据上述资料，计算该企业当年的收入总额、应纳税所得额及应纳税额。(提示：销售收入为8800万元)
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2022-06-14
某企业为制造业居民企业（一般纳税人），2020年生产经营发生的业务情况如下：
（1）年度销售收入5800万元。
（2）年度销售成本4000万元。缴纳增值税税额900万元，其他税金及附加100万元。
（3）年度销售费用800万元，其中广告费用300万元，业务宣传费用200万元。
（4）年度管理费用600万元，其中包含业务招待费用100万元，新产品研发费用50
万元（加计扣除75%）。
（5）年度财务费用100万元，其中包括向非金融企业借款500万元支出利息，年利率
10%（银行同期同类贷款利率5%）
（6）营业外支出50万元。其中向供货商支付违约金10万元、交纳税收滞纳金2万人，
通过公益性团体向贫困地区捐赠10万元。
综合该企业本年度的以上经济业务，要求计算以下项目：
（1）2020年度会计利润。
（2）广告费应调整的应纳税所得额。
（3）业务招待费应调整的应纳税所得额。
（4）研发费用应调整的应纳税所得额。
（5）财务费用应调整的应纳税所得额。
（6）公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
（7）其他项目应调整的应纳税所得额。
（8）该企业2020年度应纳税所得税。
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2020-05-25
累计收入74721.6+8月收入11000-累计减除数40000-累计专项扣除（社保1-7月2132.16 累计专项扣除1000）3450.52*10%-速算扣除数2520-累计已缴纳税额1138.94=468.17，我算8月的个人所得税，这样对吗？
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2020-08-14
如果购进固定资产时一次性调减了纳税所得额，那以后年度计提折旧的费用要不要调增纳税所得额。
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2019-11-19
老师您好，怎么把企业所得税年报的本年应补(退)所得税额调整为0
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2022-05-26
老师您好。所得税计提，借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行存款。对不？
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2022-01-07
2019年10月张某所写的一部小说出版，取得稿酬所得30000元。计算张某该笔稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额。
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2020-03-17
小微企业 企业所得税是5% 按照200万应纳税所得税计算的话 是10万，对吧？
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2023-07-11
请问，某甲通过社会团体向地震灾区捐赠当月工资6000元中的2000元，其当月应纳所得税是否等于（6000-1800-3500）*3%=21元。
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2016-01-12
如何计提个人所得税 借：什么() 贷：应交税费-个税
缴纳个人所得税： 贷：应交税金-个税 贷：银行存款
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2019-10-10
老师好，所得税和所得税汇算清缴是两回事吗？所得税按照收入来缴纳吗？所得税是按季度缴纳吗？
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2022-03-02
应交所得税贷方余额怎么调整
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2024-01-18
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