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企业之间支付的管理费，企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，具体是指的哪些，像物业费，房租的算吗
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2019-08-10
母公司与子公司都是独立核算，汇算清缴要做好合并报表由母公司申报吗？
母公司与子公司成立需要税务局备案吗，是做总分机构备案吗？
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2021-10-08
医疗机构免得增值税有没有每月15万，或者季度45万的限制，
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2021-09-10
.以库存现金支付A、B产品广告费用1200元。
20.结转当月已销产品的实际成本。
21. 计算当月的城市维护建设税（税率7%）及教育费附加（费率3%）。
22.将当月所有损益类账户结转到“本年利润”账户。
23.确定当月利润总额，计算并结转当月应交所得税费用（税率25%）。
24.将本年所实现的净利润转入“利润分配”账户中（假设弘博公司1-11月份的净利润为138475.43元）。
25.根据本年净利润的10%提取法定盈余公积，剩余利润的60%用于向投资者分配利润。
26.将“利润分配”各明细账户结转入“利润分配-未分配利润”账户。
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2022-04-08
独立核算的分公司，员工社保是由总公司代缴，这部分社保费分公司承担，在企业所得税汇算清缴时能否税前扣除
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2020-01-08
我们总公司是安徽 北京有个分公司，北京分公司合作的商家要给开房租发票，问开总公司抬头，还是分公司抬头，我们是合并报税，北京分公司只是报个人所得税
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2017-02-23
老师，我们公司为分公司，2023年企业所得税分摊了总部的5%，即2万。我们分公司有三个部门，每个部门收入和支出是独立的，那每个部门需分摊多少企业所得税？按什么方式分摊比较合理？
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2024-05-24
有限合伙企业，投资收益要交所得税吗？分配给股东，股东还要交个税吗？是不是要交两次税？
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2018-08-14
老师，非居民个人在境外通过网上指导获得中国境内支付的培训所得， 中国境内的培训机构要代扣代缴个税的，对吧？
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2020-10-20
1.某企业本期营业外收入总额为60 000元，期末结转本年利润，应如何编制会计分录？（2分）
甲公司2019年度利润总额（税前会计利润）为972万元，所得税税率为25%。甲公司全 年实发工资、薪金为100万元，职工福利费20万元，工会经费4万元，职工教育经费16万元；经查，甲公司当年营业外支出中有10万元为税收滞纳罚金。假定 甲公司全年无其他纳税调整因素。要求：请回答以下问题，并写出计算过程。（6分）
（1）纳税调整数＝？（4分）
（2）应纳税所得额＝？（1分）
（3）当期应交所得税额＝？（1分）
3.2019年，甲公司当年应交所得税税额为5 000000元；递延所得税负债年初数为400 000元，年末数为500 000元；递延所得税资产年初数为250 000元，年末数为200 000元。（8分）
要求：请回答以下问题，按要求写出计算过程或分录。
（1）计算递延所得税；（2分）
计算所得税费用；（2分）
编制所得税费用相关的分录；（4分）
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2020-04-22
去年没有计提所得税费用，借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，缴纳时候，借应交税费，企业所得税，贷银行存款， 还需要：借利润分配，贷以前年度损益调整吗？
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2017-07-09
老师，我补以前年房产税做分录时出现图片，我应该咋办，从2017年开始补的，我做的第二个分录，借：利润分配-未分配利润时
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2020-07-03
老师，没有办理矿事项，税款交了经营地所属机构，有什么影响
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2024-02-29
请问项目在机构所在地，如果开具不征税发票，是否需要预缴？
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2021-03-01
付压路机配件款这个分录怎么写是直接 施工间接费/压路机费 还是机械费
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2018-08-08
老师，总公司在天津，在重庆成立分公司，这种情况是不是分公司要在重庆缴纳增值税，和企业所得税
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2024-01-26
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
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2020-05-31
老师，我们公司是建筑服务业，跨区域经营，这个月在项目地预缴了增值税，企业所得税等，但是在机构所在地没有开票，没有申报收入，请问一下，在企业所得税汇算清缴时，我们预缴的所得税可以填在报表上，冲减年度应缴的所得税吗？
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2020-12-23
企业注销，企业清算所得税表里弥补以前年度亏损是填那个数，是未分配利润吗
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2020-08-18
所得税汇算清缴补缴了，资产负债表通过以前年度损益科目调整年初数中的未分配利润和应交税费了，那损益表也要调整年初数中的未分配利润吗
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2018-06-05
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