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职工张成报销差旅费3158元写出会计分录
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2024-01-04
老师，请教您一个问题。旅游行业是差额征收，做成本时，借:营业成本，贷：银行存款。但是营业成本是另一家旅游公司开的旅游发票，当月款已付发票未收到，下个月才收到的成本发票，请问当月在没有收到成本发票的时候分录怎么做？
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2019-01-06
亲，我10月的账结了，也出了利润表了，不知道为什么做分析报表，收入和成本那里就是跟利润表上的收入和成本对不起来？为什么啊，我怎么才能发现错哪里了？我对着账套填的收入和成本，是自动出报表的
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2020-11-13
老师，应收账款中，客户舍掉尾数没付，差异折让计入哪个费用呢？
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2014-11-20
老师审计差异调节表，调整长期待摊费用摊销串户，是什么意思
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2021-02-01
老师，质量保证的预计负债是如何引起可抵扣差异的，怎么理解？
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2023-03-17
填报的资产总额在季初和季末存在差异 请确认是否填报准确
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2021-07-04
公司是做咨询的.基本每月就发生一些差旅费.工资.租金等.这些都应做在费用里吧?那主营业务成本包括什么呀?可以为零吗
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2017-03-28
单位有一个4千万的全市的监控工程项目，回款分5年、每年结算五分之一，在当地工作的同事---费用一直在持续发生，这些差旅费发生时，可以入：“工程施工---合同成本”吗？也就是用“工程施工”来归集、等实现一笔收入、结转一部分主营业务成本。这样科目用的对吗？
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2017-01-17
异地提供建筑服务只是在项目所在地差额预缴吗，有的分包方没有在项目所在地预缴直接在机构所在地缴了，没办法差额预缴是不是多交税了
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2018-10-08
差额征税如果收入小于成本，要不要开负数发票
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2021-03-23
发票跨月冲红，可以只做差额收入吗，不冲回成本
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2021-10-30
差旅费可以计入项目成本吗？还是计入管理费用？
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2022-09-26
采购人员的差旅费，业务招待费计入存货成本吗
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2020-04-11
只知道收入和支出怎么能算出成本还差多少钱
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2023-01-19
收到差额征税的劳务发票能全额做到成本里吗？还是要按工程款的比率做成本呢？
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2019-08-05
每日一练135
甲公司为增值税一般，纳税人适用的增值税税率为13%，原材料采用计划成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余额1463万元，材料成本差异科目贷方余额62.89万元，存货跌价准备-甲产品科目贷方余额35万元，6月发生如下经济业务:
(1)2日外购A材料一批取得增值税专用发票价款为210万元，增值税税额为27.3万元，取得运费增值税专用发票注明的运费2万元，增值税额0.18万元，取得增值税专用发票注明保险费1万元，增值税税额0.06万元，以上款项均以银行存款支付，该材料已验收入库，其计划成本为200万元
(2)10日，将一批计划成本为120万元的A材料发往乙公司进行加工，支付加工费及辅料费取得增值税专用发票注明加工费13.6万元，增值税税额为1.77万元，乙公司按税法规定代扣代缴消费税32.5万元，A材料加工后成为B材料，甲公司将收回的B材料用于连续生产加工应税消费品丁产品
(3)20日，甲公司收回B材料并验收入库，其计划成本为140万元
(4)25日，生产车间领用A材料一批，其计划成本为520万元
(5)30日，库存商品-甲产品成本为800万元，预计
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2020-02-22
（二）B公司为增值税一般纳税人，2019年发生的经济业务如下1.6月13日，从外地A单位购入材料一批，发票账单已收到，有关单据上列明材料价款100 000元，增值税税额13 000元，运杂费2 000元（其中增值税专用发票上注明的可抵扣的增值税进项税额为260元），保险费1500，挑选费500。货款共已通过银行转账支付，材料运达企业，该批材料的计划成本为120 000。2.7月25日，生产车间为包装产品领用包装物一批，计划成本为3 500元，材料成本差异率为1%。3.12月31日，甲商品的账面余额为100 000元。由于市场价格下跌，预计可变现净值为80 000元。
（三）C公司为增值税一般纳税人，2019年发生的经济业务如下： 1月5日，C公司决定建造一条生产线，购入工程物资一批，增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元，款项尚未支付。当日该工程物资全部用于生产线的建造。 建造生产线过程共发生230万的支出，均符合资本化条件并以银行存款支付。6月30日，所建造的生产线达到预定可使用状态，预计使用年限为5年，预计净残值为30万元，采用直线法计提折旧。
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2020-07-06
、广达有限责任公司为一般纳税人，适用税率为13%，企业采用计划成本法核算相关存货，原材料账户借方余额为56万元，材料成本差异账户贷方余额为9.8万元，2019年6月，广达有限责任公司发生如下相关业务：（1）6月3日，向东风公司采购D材料1500吨，实际采购价格为220元/吨，计划成本为200元/吨，增值税进项税额为42900元，相关款项通过银行本票支付。另向运输公司支付运输费20000元，进项税1800元，材料尚未到达；（2）6月8日，D材料到达，经核查运输途中发生合理损耗10吨，并验收入库（4）6月17日，生产车间领用原材料190000元，用于W产品生产，其中15000元为车间一般耗用； （5）6月18日，因业务需要，经销售部门销售D材料30吨，单价260元/吨，销项税额为1014，款项全部收到存入银行；要求：假定至6月30日，再无其他业务发生，进行相应账务处理（差异率取整数即可）。
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2020-07-15
定项(2/5)
甲公司（一般纳税人）的存货采用计划成本核算，2019年4月份发生如下事项：（1）期初结存原材料计划成本为25万元，材料成本差异借方余额为3万元，存货跌价准备贷方余额为3万元。（2）2日，购入原材料一批，实际支付价款为50万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为6.5万元；采购过程中发生运杂费0.3万元，保险费1万元，入库前挑选整理费0.2万元。该批材料的计划成本为58万元。（3）10日，生产领用该原材料一批，领用材料计划成本30万元。管理部门领用原材料一批，领用材料计划成本5万元。（4）15日，收回之前委托A公司加工的半成品一批，委托加工时发出半成品的实际成本为15万元，加工过程中支付加工费2万元，装卸费0.8万元，受托方代收代缴消费税4.5万元。甲公司收回该委托加工物资后准备继续加工生产，该批半成品的计划成本为20万元。（5）月末，甲公司结存原材料的可变现净值为42万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示，有小数点的保留两位小数）
48、甲公司本月发出原材料的实际成本为（ ）万元
50、期末甲公司结存货的实际成本？
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2019-12-18
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