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企业年度申报的时候，出现“企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050(职工薪酬支出及纳税调整明细表)第5行2列职工教育经费的实际发生额为0元 ，第1行5列工资薪金税收金额为490094元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。”我们没有职工教育经费支出，我没有填，出现这个提示我该如何处理，才能申报掉年报
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2020-05-25
老师你好，我家是建筑施工行业，我们这个行业工资都进成本里了没在管理费用科目里核算，就是不影响那利润表，但是企业所得税汇算清缴的时候应付职工薪酬表工资计提数与实际发放数不一致，用不用纳税调整？
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2022-05-12
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【36000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
公司没有发生职工教育经费支出，汇算清缴一直提示上面内容是什么原因
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2020-03-16
老师，固定资产原值600，会计折旧120税法折旧60.计算利润总额时调增60.但是后面教材又说固定资产账面480.税法计税基础540.又按照60乘以百分之二十五计算了递延所得税资产，这样不是调整了所得税两次吗？
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2020-03-14
# 提问 #年汇算资产折旧 摊销及纳税调整表 此表空白保存不填行不
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2020-02-22
老师您好，填所得税年报，公司固定资产，生产用的装载机，在资产折旧摊销及纳税调整明细表中，所有固定资产(二)填写，还是(四)填写？
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2023-02-28
老师，您好，年度汇缴清算的时候我公司有一笔退税，我调整到不退税后，企业所得税弥补亏损明细表中本年度的当年境内所得额的数据是不是调整后的的数据，本来是亏损三四万的样子 调整后还盈三千多 跟我利润表上对不上 是正常的吗 老师，去年底最后一季度时候暂估费用忘记冲回来了，直接又做了笔费用，现在该怎么做
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2022-03-23
老师，您好，昨天问过，但还是有点疑问，民非企业没有以前年度损益调整和利润分配科目
现在情况是，汇算清缴报表上应退回多交企业所得税实际数是1063元，在退税申请的时候是1433元到账了，后又有一笔企业所得税370元需要支付，370+1063=1433元
金额不算很大，是不是只要调整本年度，不需要调整上一年度的？这样我该如何做账务处理？
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2024-05-29
所得税费用纳税调增5是税收滞纳金，调减5怎么来的
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2021-05-11
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【2903705.36】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。<br>系统未获取到您单位的财务报表数据，可能存在如下情况：
1、您单位已按A000000《企业基础信息表》 “107适用会计准则或会计制度”勾选信息申报了对应的财务报表，由于系统第二天才能获取到财务报表数据，建议您单位第二天重新扫描。
2、您单位未申报财务报表或申报的财务报表是纸质版。属于未申报的，建议电子申报财务报表后，第二天重新扫描；属于纸质申报的，建议改为电子申报后第二天重新扫描。<br>
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2020-05-18
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【318033.27】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
老师，申报年报的时候有这个提示，请问是怎么回事。
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2020-05-20
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【2903705.36】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。但是我实际发生额就是0
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2020-05-18
企业所得税退税金额4949怎么调增
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2022-02-17
老师你好，我这边玩汇算清缴的时候有退税的，退税太麻烦了，我做了纳税调整，做完以后风险监测的时候有提示，我不知道这样做合适不合适，我把照片发给你麻烦看看
1/296
2020-05-22
老师，我这两笔业务汇算清缴时涉及纳税调整不
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2020-04-20
老师，我的固定资产多计提了，纳税调整一直提示我，第8列应该大于等于第6列，这怎么办呢？
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2020-04-03
前任会计2021年度8月份开始个税零申报，但是会计账计提发放了，我在填写《职工薪酬支出及纳税调整明细表》时，账载金额与实际发生额按照会计账核算吗？
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2022-05-19
为什么有些说核定征收不用做纳税调整啊
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2018-10-28
老师，我想问一下，职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资部分，账载和实际发生分别填什么呀，我们是会计提当月工资的，计提的这部分需要调增吗？
4/329
2022-05-13
汇算清缴时，公司上一年度亏损，还需要做纳税调整么？
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2017-05-14
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