;)
该企业2020年年初递延所得税资产和递延所得税负债账面金额均为零。2020年期末，企业应确认递延所得税资产 万元；确认递延所得税负债 万元。当期利润表列示的所得税费用应为 万元。
6/1971
2021-11-23
合同金额减值能冲减当年的所得税金额吗
1/539
2015-09-29
应纳税所得额是不是利润表中的利润总额
1/753
2019-01-18
季报所得税表中的利润总额是利润净额吗
1/2026
2020-01-04
老师企业所得税弥补亏损明细表中，当年境内所得额，是指哪个数
1/2144
2019-05-10
你好 当月扣上月的个人所得税金额的话 那我7月份的个人所得税金额是根据6月份工资算出来的金额 是吗
1/1040
2019-07-02
甲公司计划在全国增设十家分公司，经测试，每家分公司每年应纳税所得额约50万元，均符合小型微利企业的标准。
请为甲公司提出纳税筹划方案。
假设依据：财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2017〕43号）
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
1/1665
2022-05-31
企业所得税利润月报，本年累计金额与本月金额所需填的税金栏金额是不是一样
1/776
2020-06-19
老师好，企业所得税汇算清缴当年境内所得额数字不取数怎么弄
2/143
2024-04-17
这个年度应纳税所得额指的是利润总额吗
1/1194
2019-04-04
中国公民李某2022年在A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元，取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元，李某当年在中国应补缴个人所得税（ ）元。
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
C
劳务报酬所得的抵免限额＝50000×（1－20%）×30%－2000＝10000（元），偶然所得的抵免限额＝8000×20%＝1600（元）。总的抵免限额是1600+10000=11600（元），实际缴纳的税额是8000+2000＝10000（万元），所以需要补缴的税额是1600元。
不是多交的不用退税吗？为啥还有抵免呢？
1/1600
2022-12-17
企业所得税汇算清缴的时候，账载金额，实际发生额，税收金额，纳税调整额，这四个地方都得填全吗？
1/545
2021-05-17
小规模企业所得税季报 1-9月营业额50000万、成本48500、收入1500 要缴企业所得 税？
1/680
2018-12-06
今年五月份的汇算清缴所得税需要在5月份的利润表里所得税额体现吗？
1/722
2019-06-18
企业所得税上季度盈利了，弥补以前年度亏损后无余额，需要计提所得税吗
1/2275
2019-08-09
个人所得税生产经营所得纳税申报表A表金额是填本月数还是累计数呢！
1/4132
2018-08-30
1、A公司2019年1月1日以1000万元的价格取得B公司20%的股权，能够对B公司施加重大影响，采用权益法核算取得的长期股权投资。投资日，B公司可辨认净资产公允价值与账面价值相同，均为4500万元。2019年，B公司取得净利润500万元，同时当年取得的作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的债券投资2019年年末的市价相比取得成本上升100万元。税法规定，我国境内居民企业之间的股息、红利免税。A公司2019年的利润总额为5000万元。A公司和B公司的所得税税率均为25%，期初不存在递延所得税资产和递延所得税负债，未来有足够的应纳税所得额抵扣产生的可抵扣暂时性差异。
1/221
2023-06-16
老师，为什么第二季度的应纳税额5，不算入，第三季度应补税额是7.5吧？A企业2019年第1季度预缴企业所得税时，经过判断不符合小型微利企业条件，但是此后的第2季度和第3季度预缴企业所得税时，经过判断符合小型微利企业条件。第1季度至第3季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额分别为50万元、100万元、200万元。
第三季度本期应补（退）所得税额：15-12.5=2.5
第二季度应纳税额：100×25%×20%=5
1/1289
2019-05-15
A公司2019年1月1日以1000万元的价格取得币公司20%的股权，能够对B公司施加重大影响，采用权益法核算取得的长期股权投资。投资日B公司可辨认净资产公允价值与账面价值相同，均为4500万元，2019年B公司取得净利润500万元。同时当年取得的作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的债券投资2019年年末的市价相比取得成本上升100万元。是法规定我国境内居民企业的股息红利免税。A公司2019年的利润总额为500万元。A公司和B公司的所得税税率均为25%。期初不存在递延所得税资产和递延所得税负债，未来有足够的应纳税所得额抵扣产生的可抵扣暂时性差异。要求计算A公司取得长期股权投资，2019年年末的账面价值和计税基础，说明是否应确认递延所得税，并编制A公司有关所得税的会计分录。
1/4287
2020-06-22
纳税调整前应纳税所得额少于30万，纳税调整后应纳税所得额超过30万，汇算清缴时能否享受小微企业税收优惠？
1/1174
2017-06-05
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
