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企业所得税法的问题
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2015-11-03
上个月交了企业所得税，但是7月没有计提，8月可否计提
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2017-08-30
请问应纳暂时性差异的转回，会增加转回期间的应纳所得税额和应交所得税额怎么理解？
我的理解是应纳暂时性差异的产生，会增加递延所得税负债，增加所得税费用，会增加应纳所得税额。那转回时，会减少应纳所得税额。。
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2022-03-15
老师，请问是根据哪里看出来，应收账款占流动资产的比重占三分之一合适呢 有明确的出处吗 根据《企业会计准则》第三十六条的规定，应收账款占流动资产的比重应不超过三分之一。 是哪一年的会计准则呢？ 《企业会计准则》第三十六条的规定，应收账款占流动资产的比重应不超过三分之一，是由中国会计准则委员会于2006年发布的《企业会计准则》第三十六条规定的 我去查了一下，没有看呢
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2023-03-27
计提下月应交增值税及企业所得税怎么做分录?
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2017-01-09
北方公司2019年12月
1）原材料按实际成本计价，乙材料账户借方余额30万元，存货跌价准备贷方余额2万元；
2）交易性金融资产-成本 10万元，公允价值变动借方3万元；
3）假设期初存货跌价准备余额为0.5万元；交易性金融资产-公允价值变动借方1万元；
4）2019年度利润总额为20万元
5）企业所得税率25%
要求：1）计算确认各项资产的账面价值及计税基础 2）确认暂时性差异的性质及金额 3）计算递延所得税和应交企业所得税 4）会计分录
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2021-11-01
小规模纳税人是不是一定参照小企业会计准则呢？
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2019-03-13
谁有最新的企业所得税，增值税及附加，印花税等表格吗？可以分享下吗？
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2021-10-15
三、 企业所得税的计算及核算
方正股份有限公司2019年度利润表中利润总额为2000万元，该公司适用的所得税税率为25%，假定
2018年年末资产负债表各项目的账面价值与其计算基础一致，2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有以下几个方面。
(1)2019年1月1日开始计提折旧的一项固定资产成本为150万元，使用年限为5年，净残值为零，税法规定可采用年数总和法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业提供现金捐赠200万元。
(3)当年度发生技术研究费用支出500万元(按照税法规定可以加计75%)
(4)应付违反环保法规定罚款100万元。 听动试责
(5)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备
要求:根据以上资料，用资产负债表债务法进行会计核算。
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2021-06-15
个别报表差异是14，抵消分录是：借：所得税费用 3.5 贷：递延所得税资产 集团报表差异是20，抵消分录是：借：递延所得税资产 5 贷：所得税费用，集团报表的抵消分录是这样的？
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2020-08-01
请问新企业做税务登记，财务会计制度备案中的会计报表情况，选了企业会计准则的企业是一定要选资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表这四张表吗？还是可以根据企业的情况来选择呢？
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2021-07-16
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
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2020-01-07
老师，我公司是房地产开发企业，现在启用新建套应该选择什么样的会计准则？
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2020-08-03
某企业 2022 年会计利润为 200 万元，当年计提存货跌价准备20万元，企业适用所得税税率为 25%，无其他纳税调整事项。要求：1.计算该企业 2022 年应交企业所得税税额。
2.编写相关会计分录 怎么做
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2023-06-26
老师，民非企业准则里面，没有营业税金及附加的科目，这个附加税怎么计提呢？
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2021-11-18
麻烦咨询一下我公司是一般纳税人，执行小企业会计准则，2018年度有多做的烟酒专用发票，计入了当期的业务招待费，进项税也已经抵扣认证，该笔业务实际根本不存在，属于多记费用，现在该怎么调整
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2022-04-27
高新企业所得税是多少啊 2017年审批通过的
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2018-08-29
高新企业能享受企业所得税两免三减半的政策吗？
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2018-01-24
会计和所得税关于增值税优惠处理的差异，请老师详细讲一下，谢谢
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2020-05-27
高新技术企业企业所得税季报操作流程及注意事项，谢谢
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2019-06-29
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