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老师好，我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算（因为我们的第四季度实际发生金额比按照月份比例多），但是我们会计科目研发费用下其他相关费用超过10%了，那我现在这个截图中第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？
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2023-03-15
公司利润120万 研发费用加计扣除以后利润是95万 小微企业 那么所得税计算是多少？95*5%=4.75？
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2020-07-13
我们公司是做环境科技的，有环保技术开发、技术咨询、技术服务；研发、销售环境保护专用设备这个月老板买了个76万的炉子，炉子这个月在经营使用后，以后用不上了，我们老板想当研发费用这个月一次性摊到成本里，但是我们又没有提前到税务局备案。可以这样处理吗？
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2017-12-01
老师好，我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算（因为我们的第四季度实际发生金额比按照月份比例多），但是我们会计科目研发费用下其他相关费用超过10%了，那我现在这个截图中第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？
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2023-03-15
咨询大家个问题 季度所得税中的 研发费用加计扣除 是按照什么填写的 生产企业
2/1017
2022-02-22
老师谁知道研发费用怎么做才会体现在资产负债表里面或者利润表里
1/3675
2019-09-16
老师，科技局报项目，会拨款几万进行研发费用，请问收到钱做递延收益还是做专项应付款。有文件，要专款专项
1/1268
2015-12-22
根据相关政策规定，企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。这个政策是不是对特定的企业才可以享受？是针对高企的吗？还是我是制造企业+研发+专用研发设备都可以使用这个政策？
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2024-08-14
研发费用怎么做，才会体现在资产负债表里面或者利润表里？
1/6412
2019-09-16
老师，在利润表上利润总额是正数，但在申报时因研发费用加计扣除，利润变成了负数，这种情况还用计提企业所得税吗
1/1444
2022-10-14
即是高新企业又满足小微企业，申报企业所得税时税率如何选呢？如果有研发项目申报研发费用选择加计扣除了是不是就不能享受5％的所得税科。
1/2365
2020-11-20
研发费用加计扣除个人承担五险一金累计个人所得税允许扣除吗
1/2352
2019-07-31
老师，我们集团是批发零售行业，下面的一个子公司是软件信息服务行业，子公司想增设研发费用科目，请问如果设置管理费用下，会影响软件企业申请和企业所得税研发费用加计扣除吗？
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2020-12-25
购买的料理机只有500元，可以入固定资产进入研发设备吗？研发部门研发过程用的
1/1172
2019-10-21
研发辅助人员的工资我能不入研发支出吗？我的研发投入占比已经达标，研发辅助人员的工资与社保是不是不用入到研发支出，他们的工资能研发加计扣除吗？
5/2080
2019-11-26
在实际发生时借记“研发支出—费用化支出”，期末转入当期管理费用---管理费用应计入当其损益吗嘛
1/512
2021-07-20
您好，想问下研发加计扣除在汇算清缴中，比如公司有几个研发项目，其中一个研发项目的其他费用超过了扣除标准，但是总体的其他费用没有超过10%的标准需不需要调整加计扣除呢？
2/900
2022-04-29
我们是研发公司，给我们的关联企业做研究，一个项目周期大概是两三年，协议约定是完成一个阶段开票，对方付钱，我们是受托方，我们发生的费用可以先进行归集吗，先计入研发支出-费用化支出，等开票有收入的时候再把费用结转到损益里
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2022-02-14
如果你的研发完成的话,
整个研发费是要计入无形资产的(附合资本化条件)
借:无形资产
贷：研发支出-资本化
至于研发过程中所产生的产品,这个可用于冲你的研发支出,也就是你的分录.
借：库存商品
贷：研发支出-资本化 这样做分录对不对？
2/2448
2021-10-29
研发支出的招待费是不是和管理费用招待费一样的扣除限额呢
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2018-12-21
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