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企业根据暂时性差异确认的递延所得税负债为啥是不应按公允价值金额进行后续计量？
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2021-08-06
2018.1月开出的增值税普通发票，税率是17%，现在要退回冲红退票，可现在税率已调整至13%，如果开不了17%，只能开13%，调整税率的4%税差怎么处理，有4%的税差有什么税务风险吗？要去税务局办理什么手续吗？
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2021-10-22
财管，平息债券，债券期限越长，债券价格与面值的差异越大，对不对?市场利率变动对债券价格的影响越大，对不对?
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2021-07-19
建筑企业小规模纳税人在异地预缴了3%的增值税，回到税务机关所在地，还要交税吗？
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2018-05-11
某内资企业2018年度会计账面利润80000元，自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额80000元，申报缴纳企业所得税20000元（企业所得税税率25%）。经某注册会计师年终审查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下：
（1）企业全年实发工资总额2116400元，并按规定的2%、14%和8%的比例分别提取了职工工会经费、福利费、教育经费。
（2）自行申报应纳税所得额中含本年度的国库券利息收入12000元。
（3）营业外支出账户列支了全年的与生产经营有关的业务招待费265000元，经核定企业全年的主营业务收入总额为6500万元。
要求：计算该企业本年度应缴纳的企业所得税额及应补缴的企业所得税额。（分项写出调整内容）
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2021-12-13
商贸类企业，一月份结转销售成本时，期末数算错了，导致到三月底的都有个误差，今天结转四月份的帐才发现，现在调整过来，但是四月初申报的财务报表有误差了，这个有影响吗
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2018-05-10
我们公司4月预缴了当月的增值税，但是我们在交税的时候是自己算的数，后来发现跟开票系统有几分钱的差异，这种情况要怎么调整呢，需要账务处理不？
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2022-05-16
你好，老师，我现在在做2021年汇算清缴，2021年有计提未发放的工资，在5月份发放。汇算清缴时职工薪酬支出及纳税调整明细表里账载金额和税收金额都填写后，纳税申报表里的净利润和之前的报表不一样。这样可以吗？这样的提示，我需要更改报表吗？
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2022-05-13
老师您好!小规模纳税人差额纳税申报企业所得税是填含税价还是填不含税价
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2018-12-19
老师，不征税收入是2019年收到的，但支出是2018年，汇算清缴我需要调减支出的话，填哪个表，专项资金调整明细还是纳税调整明细表，我本来是先填在纳税调整明细表的扣减类的其他的，
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2019-05-16
老师好，我想请教一下企业在17年开了一张发票，但是当年没有确认收入，因为工程未完工，没有成本。不符合收入确认条件，所以也没有缴纳相应的企业所得税。18年确认了收入及成本，并缴纳了这部分企业所得税，现在税务局监控出来开票系统与报表收入不一致，说是要更正申报，税务局意思是一开票就要确认企业所得税收入。18年调减、17年调增。补缴税款。麻烦问一下财务做的合理吗？有没有相关的财务文件和税收制度。
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2019-09-19
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
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2022-04-26
老师 我刚才看到这分录，所以才问我公司做的对不对。和这有什么区别？老师，今年缴纳去年的所得税，完整的分录应该怎么写
会计学堂汪老师(542631838) 2016-12-05 13:49:22
计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
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2016-12-06
某公司2019年度有关会计利润与应纳税所得额之间的差异情况如下：
(1）2019年1月1日购入的C公司债券（该企业划分为交易性金融资产）的初始
投资成本为72万元，至当年年末，其公允价值升至96万元。
(2）年末，因产品售后服务，该公司确认了32万元的预计负债。
除此之外，不存在其他差异，假设按税法规定计算的应纳税所得额为256万元。
该公司适用的所得税税率为25%，本期确认所得税费用前，“递延所得税资产”
和“递延所得税负债”的科目余额均为0.
要求：
（1）计算当期所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延
所得说负债、递延所得税资产，
•递延所得税和所得税费用；
（2）编制确认所得税费用的会计分录。
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2021-12-04
咨询下，企业之间的无息借款是免增值税的，那印花税上的针对借款合同缴纳的印花税，是指企业与银行之间的贷款、借款才缴纳印花税的吧？企业与企业之间，企业与股东之间的这种无息借款，不涉及印花税的吧，不用针对这种借款去税局和一个印花税（借款合同）去交对应的印花税吧？
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2019-07-04
企业所得税和-应纳税所得额和企业财务报表申报清册怎么填新手
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2020-04-24
老师，这个题我感觉选a呢？成本东因是小时，产出量差异是因为q的不同
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2020-04-02
老师，你看一下这个，如果按照18252.89×0.03=547.59，和每笔加出来的多0.1，申报的数字和报表数字有差异，怎么办
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2020-01-08
资料2的暂时性差异
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2021-06-01
在计算那个因素影响2者差异是，如何判断那个先减那个，比如这道题是，丁公司的减行业的
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2021-08-24
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