;)
老师，企业所得税，公益性捐赠支出，不超过本年利润的12％可以扣除，超过的结转以后三年扣除，比如今年按规定可以扣除10万，实际发生15万，剩余的5万怎么处理，税法计算是就要调增5万，今年就要算在应纳税所得额里乘以税率交税是吗？
3/1516
2020-05-03
老师，业务招待费的话，60%税前扣除，但是不能超过营业收入的。5‰。，而又说。企业筹办期间的业务招待费60%计入企业筹办费，税前扣除。这两者有矛盾吗？比如说今年企业营业收入为0。企业筹办期间的业务招待费是10万。那么这10万的业务招待费可以扣除6万吗？还是说都不能扣？
2/484
2022-04-15
请问，本年预提的费用，只要在次年企业所得税汇算前拿到发票都是可以扣除的吗？
1/2527
2020-02-10
我们公司执行《小企业会计准则》，没有资产减值损失，坏账准备科目，请问发生坏账损失的时候怎么账务处理？
1/2352
2019-09-11
问一 下，我们自查要补缴印花税，企业所得税和土地使用税，我账务处理，借：调整以前年度损益，贷：应交税费-印花税、所得税、土地使用税吗，然后结转借：利润分配，贷：调整以前年度损益
1/167
2023-05-11
我进行企业所得税年报的时候，发现以前的会计在金蝶软件里做的利润表中的管理费用，跟给我的年度利润表中管理费用对不上，我该怎么办
1/628
2020-03-30
企业所得税季度申报，弥补以前年度亏损怎么不能填写，以前年度我们都是亏损的
4/1107
2022-04-11
前五年亏损，今年第一季度盈利了，季度企业所得税申报里能抵减以前年度亏损吗
1/1176
2022-04-04
单位属于查账征收所得税，农林木渔等农产品没有发票，只打个白条让在所得税前扣除吗
1/460
2018-11-19
去年二季度申报所得税时交纳了企业所得税184.00，在应缴税费一企业所得税下贷方184.00.去年全年亏损，今年才接手这家小企业，要如何处理帐务。
5/299
2019-01-02
小微企业，这个月弥补以前亏损之后，填写所得税申报表的所得税和会计分录的所得税的数字一样么
1/531
2018-07-16
企业亏损，还交所得税吗？
1/610
2017-11-22
亏损要交企业所得税吗？
1/651
2021-10-28
【例·计算分析题】甲公司适用的所得税税率为20%。各年税前利润为10 000万元。2017年6月30日以2 000万元购入并达到预定可使用状态的一项固定资产，甲公司在会计核算时估计其使用寿命为5年。按照适用税法规定，按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧，净残值均为零。
画红线的地方不明白
1/2300
2019-04-05
权益法下被投资单位的其他所有者权益变动属于利得和损失吗
1/1789
2019-04-18
企业所得税预缴申报表中的季末资产总额是按计提完所得税后的资产负债总额，还是计提前的资产负债总额填列
1/646
2020-04-02
关于企业业务员提成税前扣除标准。现在是什么政策
1/1032
2019-03-05
请问老师，在企业享受免交企业所得税的情况下，年末产生了递延所得税资产800，应该怎么处理的？比如2003年是免交的，2004年是减半12.5%征收的，那2003年有递延所得税资产800，2004年有新增的递延所得税资产400，那是怎么处理的？
1/574
2019-07-07
税前扣除是针对哪些企业，哪些业务，哪类可以进行税前扣除，有明确规定吗
1/457
2018-07-08
第1季度企业所得税没交，还拥计提吗？现在4月份亏损7万，所得税能不叫吗，年终汇算是在明年，那我今年6月份废业，1--3月份盈利，4--5月份亏损，企业所得税怎么办
1/758
2017-05-25
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
