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借方余额和贷方余额的区分
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2019-03-01
老师我单位没有欠税，但是余额表上，进项税额借方余额4205433.18元，转出未交增值税借方余额355793.41元，进项税额转出贷方余额216835.51元，销项税额贷方余额4392371.58元，未交增值税借方余额83630.99元，现在我咋调账
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2019-05-18
老师好： 请教下，我们是小规模纳税人，购买的金税盘产品费和维护费，在交增值税的时候可以减除，这个是怎么减除法？ 比如：我么不含税金额1000 税额800 金税盘480元买的， 是在不含税 和税额两项都减掉480元吗？ 还是就是在哪里减?
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2019-07-02
老师好： 请教下，我们是小规模纳税人，购买的金税盘产品费和维护费，在交增值税的时候可以减除，这个是怎么减除法？ 比如：我们不含税金额1000 税额800 金税盘480元买的， 是在不含税 和税额两项都减掉480元吗？ 还是就是在哪里减?
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2019-07-02
"2018年利润分配——未分配利润借方余额为400万元（全部为上年亏损。）按净利润的10%提取法定盈余公积，2018年发生部分经济业务如下： （1）12月初应收账款账面余额为2000万元。“坏账准备——应收账款”贷方余额为60万元。12月份确认无法收回的应收账款为30万元，收回应收账款120万元，另收回上年已确认并转销的应收账款20万元，年末未经减值测试，“坏账准备——应收账款”科目冲销15万元。 不考虑其他因素。
计算“应收账款”账面价值。"
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2023-03-15
企业递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
抵销后的净额是什么啊，这句话不理解，请老师帮忙分析，录个例子
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2020-05-28
请问科目余额表中本年利润科目的期初余额借方，期初余额贷方，本期发生额借方，本期发生额贷方，期末余额借方，期末余额贷方分别代表什么呢？
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2020-05-07
甲公司2016年12月31日银行存款日记账的余额为5 400 000元，银行存款对账单的余额为8 300 000元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票6 000 000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 （2）企业开出转账支票4 500 000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。 （3）企业委托银行代收某公司购货款4 800 000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。 （4）银行代企业支付电话费400 000元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。(20分)
要求：完成银行存款余额调节表。
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
银行对账单余额
加：银行已收，企业未收款
加：企业已收，银行未收款
减：银行已付，企业未付款
减：企业已付，银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
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2020-03-24
预算 实际金额减预算金额 增减额是负数 增减比也是负数
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2019-01-19
老师，本月合计借方贷方记本月发生额，余额记历史余额还是本月余额？
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2016-12-18
例1.某企业于1998年12月20日购置并投入使用一项常年处于震动、超强度使用生产用固定资产，原价为400000元，预计使用年限为5年，预计净残值12000元，在2001年12月30日按规定提取固定资产减值准备20000元，在2003年12月28日将该固定资产变价处置，收到变价收入11000元(假设不考虑其他相关税费)。该固定资产经税务部门批准，按双倍余额递减法计提折旧。企业采用纳税影响会计法核算所得税，所得税税率为33%，要求:计算该固定资产每年的折旧额，并编制相关会计分录。
⑤2
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2016-07-20
信达公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，确定按5%计提。1.2015年末应收账款余额为300万元，坏账准备科目无余额。
2.2016年6月确认甲单位的账款12万元已无法收回，预以转销，年末应收账款余额为280万元。
3.2017年9月，确认应收乙单位的账款5万元已无法收回，予以转销，年末应收账款余额为150万元。
4.2018年7月，确认应收丙单位的账款8万元已无法收回，予以转销，年末应收账款余额为200万元。
5.2019年4月确认应收丁公司的账款6万元已无法收回，予以转销，10月信达公司于2016年6月已作为坏账予以转销的甲单位账款12万元又全部收回。
根据该公司各年应收账款期末余额、坏账转销、坏账收回的有关资料，计算坏账准备金，并编制会计分录
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2022-04-18
老师麻烦问一下公司帐上银行余额和银行对账单的余额对不上有没有办法快速找到差的数，银行每月的流水太多了，没发一个一个对
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2023-05-29
老师,您好！请问还没有产成品，那制造费用没办法结转，制造费用不是会有余额？如果有余额的话,财务报表不是不平衡?请问这种情况,怎么处理?
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2019-05-14
某企业自2X16年年末开始计提坏账准备且采用应收账款余额百分比法。2X16年年末应收账款余额为480万元，2X17年发生坏账4.4万元，2X17年年末应收账款余额为360万元，2X18年年末应收账款余额为500万元。该企业各年坏账准备提取比例均为3%。2X18年应计提的坏账准备金额为
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2021-04-03
行政单位零余额账户支付有退款，然后又重新支付了，别人说先做收支然后再做反向分录冲减那请问是怎么做反方向分录呢？以下是正常收支分录：
收入：借：零余额账户用款额度，
贷：财政拨款收入。
支付：借：业务活动费用，
贷：零余额账户用款额度。
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2020-01-03
18年的明细分类账应交税费应交增值税减免税款有借方余额也就是抵减税控盘做了的会计分录，19年我接转上年我用不用做在19年的明细分类账里？还有应交税费一应交增值税(转出未交增值税)也有余额
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2019-01-31
您好老师，去年年底计提印花税，今年已全额交纳，余额已平，结果税务局因减税降费退回一半，如何做会计分录
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2019-08-22
填写资产负债表时，资产中有的科目余额在贷方，如其他应收款，在贷方的金额我是要减掉，还是填入负债中
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2019-10-03
老师，我们是今年7月份建账的，11月份凭证做好后，科目余额表里现金科目余额在贷方了，原因是建账时期初数据统计错了，有什么办法补救吗
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2015-12-06
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