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增值税税负率＝实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 那这里的实际缴纳税额该怎么定
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2016-02-25
练习销售阶段的业务处理。
1.公司销售80套B产品给丫公司，单位售价为 15000 元，适用增值税税率为13%，公司收到Y公司签发的一张不带息银行承党汇票1356000 元。
2.支付广告费20万元。
3.支付销售机构网点办公费 30 000 元。
4. 月未计算销售机构人员工资10万元。
5.公司与容户签订的销售合同金额为2640 000元，按0.3%0缴纳印花税。
6.结转上述已售A产品80台的成本 906300 元，B产品80套626 400元。
7.公司将其发明专利以专利许可的方式授权其他公司使用，收取的专利
使用费为150000 元。按国家的相关规定，这笔收入免征增值税和所得税。
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2022-11-25
筹划案例四：燕云啤酒有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率 13%，主要生产
啤酒。4 月份公司举办买 4 吨送 1 吨的促销活动，销售啤酒 400 吨，赠送啤酒 100 吨，
每吨售价为3500 元 (不含税)。公司看销售情况十分好，决定 5 月份也进行促销活动，
预计5月份的销售情况与4月份一样。
税务专员关于促销活动，提供了两套方案供选择：
方案 1：进行买4 吨送 1 吨的促销活动，共销售啤酒 400 吨，赠送啤酒 100 吨。
方案 2：将实物折扣改为折扣销售，按八折销售，共销售 500 吨。
求应纳增值税和应纳消费税 应选择哪个方案
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2022-05-21
含税价361.6，适用的增值税税率是13%
不含税价是=含税价-含税价*13%
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2020-04-15
【目的】练习应收账款的核异。
【资料】甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。20×3年8月1日，向乙公司销售某商品1000件，每件标价2000元，实际售价1800元(售价中不含增值税税额)，已开出增值税专用发票，商品已交付给乙公司。为了及早收回货款，甲公司在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，但经评估认为乙公司享受折扣的可能性为零。
【要求】
(1)编制甲公司销售商品时的会计分录(假定现金折扣按售价计算；“应交税金”科目要求写出明细科目及专栏）。
(2)根据以下假定，分别编制甲公司收到款项时的会计分录。
①乙公司在8月8日按合同规定付款，甲公司收到款项并存入银行。
②乙公司在8月19日按合同规定付款，甲公司收到款项并存入银行。
③乙公司在8月29日按合同规定付款，甲公司收到款项并存入银行。
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2022-12-05
老师 请教下 给海外公司支付了一笔美金咨询费，在电子税务局怎么申报代扣代缴增值税呢，还是要到税务窗口去申报的呢，另外增值税率是6%，还要交附加税吗，企业所得税要不要代扣代缴呢
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2020-05-25
建筑公司去税务代开发票，交的税是增值税吗？多少税率的呀？
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2019-01-11
小规模纳税人找税务机关代开增值税专用发票税率是多少
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2015-12-19
老师好， 企业汽车转让，增值税附加税，税率多少呀？一般纳税人
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2023-10-07
一般纳税人，建材行业的增值税和所得税的税率分别是多少？
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2019-04-01
外地预缴个人所得税的税率是多少啊，计税依据是增值税吗
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2017-10-23
小规模纳税人与一般纳税人之间的交易，增值税税率是多少
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2015-12-02
减免的增值税需要缴纳所得税吗？发票上的税率是免税？如果需要交所得税，是收入乘税率还是收入拆分出税额来。因为免增值税所以发票上的金额是纯收入
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2017-10-17
营改增以后还有营业税金及附加吗？之前听说，城建税等于（增值税额+消费税费）*税率，之前城建税不是等于营业税额*税率吗
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2018-05-08
你好！我们是服饰有限公司，小型企业，我想问下技术开发是免征增值税的吗？我看营改增政策上有说，但是去到税局他们说是百分之六的税率？我想了解下这个是免征还是怎样的？
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2020-01-06
A商贸公司为增值税一般纳税人，位于市区，产品的适用的增值税税率为13%,2019年12月，有以下几种进货方案可供选择：一是从一般纳税人甲公司买，每吨含税价格为12000元，可取得税率为 13%的增值税专用发票；二是从小规模纳税人乙公司购买，每吨含税价格为11000元，可取得税率为 3%的增值税专用发票；三是从小规模纳税人丙公司 购买，每吨含税价格为10000元，可取得税率为3% 的增值税普通发票。A商贸公司销售其所购货物的 价格为每吨20000元（含增值税），其他相关成本 费用为2000元，城建税税率为7
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2023-03-23
某餐饮企业为增值税小规模纳税人，2016年9月取得营业收入1030,00元。该餐饮企业九月应缴纳增值税税额多少万元？小规模纳税人增值税征收率为3%
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2022-12-26
销售高档化妆品，价款100万元，不含增值税。开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为13万元，适用的消费税税率为15%，款项已存入银行。分录怎么做？
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2023-12-17
集团内母公司向子公司无偿划转已抵扣过进项税的车辆，增值税税率是多少？可以按账面价值开票么？如果可以，此时的账面价值是不含税的吗？是否需要评估？
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2021-12-09
甲企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为16%，原材料采用实际成本核算。该企业2×18年7月31日“应交税费——应交增值税”借方余额为4万元，该借方余额均可用下月销项税额抵扣。当年8月份发生如下与增值税有关的业务：
（1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为60万元，增值税额为9.6万元，已开出承兑的商业汇票，该批材料已验收入库
（2）用原材料对外投资，该批原材料的成本38万元，计税价格为41万元，应交纳的增值税额为6.56万元。
（3）销售产品一批，销售价格为20万元（不含税），实际成本为16万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入的确认条件。
（4）在建工程（职工食堂）领用原材料一批，该批原材料实际成本为30万元，应由该批原材料负担的增值税为4.8万元。
（5）因管理不善一批原材料霉烂变质，该批原材料的实际成本为10万元，增值税为1.6万元。
（6）用银行存款交纳本月增值税2.5万元。
（7）月末将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
要求：（1）计算7月份发生的销项税额、应交增值税额和应交未交的增值税额（2）编制上述业务相关的会计分录
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2020-05-29
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