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本期进项税多余销项税，我不知道怎么结转，销项比进项少呀，如果像这样写分录转出未交增值税是个负数呀？？
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如果有销项，月末
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税；
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2022-04-07
假如公司的增值税税负是4%，要怎么合理的取进项发票，进项要占销售额或成本的多少
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2017-05-14
老师想问一下，我有进项税也有销项税，进项税少销项税多，转出未交增值税的话，未交增值税的科目是二级还是三级啊
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2019-07-08
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-06-21
(问答题，10.0分)1.甲公司为一般纳税企业，适用的增值税率为13%。有关资料如下：
(1)2021年2月2日，甲公司购入一台需要安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为4000万元，增值税进项税额为520万元，支付的运输费为40万元，增值税进项税额
为3.6万元，款项已通过银行支付；(2)安装设备时，领用本企业材料300万元；
(3)支付安装费用30万元；
(4)应付安装工人的薪酬为80万元；
(5)假定不考虑其它相关税费。
要求：根据上述资料编制有关会计分录。(注：金额单位用万元)
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2022-06-11
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-06-21
甲公司为股份有限公司，发生以下经济业务：
该公司由A、B、C、D和E五个人共同发起、依法设立，经核定的股本总额为6000万元,划分为6000万股,每股面值1元。公司章程中规定的各发起人的出资比例和出资方式为: A占50%,全部以非货币资产出资,折合股份3000万股。A的出资包括固定资产和土地使用权，固定资产账面原价1800万元,经评估确认的价值为4700万元;经评估确认的土地使用权价值为850万元，上述资产的增值税进项税额合计799万元，已提交相关增值税专业发票。上述财产已依法转入甲公司。B、
C.D、E各占12.5%，全部以货币资金出资，有关出资已全部到位存入银行。
问：对甲公司的股东注资的经济业务进行会计核算
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2020-07-13
3.某工业企业为增值税一般纳税企业，该企业对原材料采用计划成本法核算，有关资料如下：
（1）1月1日，原材料账面计划成本为500 000元，“材料成本差异”账户的借方余额为10 000元。
（2）1月5日，购入原材料一批，取得的增值税发票上注明的价款为100 000元，增值税进项税额为13 000元，外地进货费用为10 000元，有关款项已通过银行存款支付。
（3）上述原材料的计划成本为110 000元，原材料已验收入库。
（4）1月25日，购入材料一批，材料已运到并验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付，该批材料的计划成本为35 000元。
（5）本月领用材料的计划成本为400 000元，其中生产车间生产产品领用250 000元，车间管理部门领用40 000元，厂部管理部门领用10 000元，在建工程领用100 000元。
要求：编制有关业务的会计分录。
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2021-09-28
我上月收到供应商发票已认证，本月收到对方的负数发票 这个在增值税申报表中要填在进项税额转出一栏把
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2018-05-11
9.单选，2019年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为72000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是（ ）
A.固定资产入账成本为872000元
B.2019年度可抵扣的增值税为72000元
C.以后期间可抵扣的增值税为72000元
D.固定资产入账成本为843200元
老师，这道题的C选项为什么不对？？？
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2020-04-06
预付价款20000元的80%，即16000元。月末取得增值税专用发票，注明的价款为两万元，增值税进项税额2600元，材料已验收入库，所欠款项由银行存款付起的会计分录和 材料已验收入库，月末发票账单尚未收到也无法确认其实际成本，暂估价格为21000元的会计分录
1/1334
2022-04-24
半成品酒发出，委托外协单位乙酒厂加工调和成葡萄酒收回后直接对外出售。发出办成品的账面成本为770，000元，支付加工费242，000元（不含增值税），取得乙酒厂开具的增值税专用发票。甲酒厂本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证，外协单位乙酒厂（受托方）同类消费品计税销售额为1，430，000元（不含增值税）。加工完毕，甲酒厂将葡萄酒验收入库待售。次月甲酒厂将全部葡萄酒以1，320，000元的价格（不含增值税）对外销售。葡萄酒的消费税税率为10%。要求：
计算甲酒厂的增值税进项税额；
计算由乙酒厂代收代缴的消费税；
对委托方甲酒厂上述业务进行账务处理；
对受托方乙酒厂上述业务进行账务处理；学堂用户rrs5fn
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2021-12-08
(2) 2020年1月10日，为改造生产线购入A工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税额为26万元;为改造厂房购入B工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为116万元,增值税额为15.08万元,增值税进项税额在取得资产时可一次性抵扣;款项均已支付。同日,改造生产线领用A工程物资180万元,改造厂房领用B工程物资116万元。(3)2020年6月30日，计提改造生产线和厂房的工程人员职工薪酬合计165万元,其中生产线为115万元,厂房为50万元;工程改造期间被替换的固定资产的账面价值为120万元(不考虑变价收入) ,其中生产线为100万元,厂房为20万元。(4)2020年6月30日，生产线和厂房达到预定可使用状态并交付使用。生产线的预计尚可使用年限为10年，净残值变更为0；厂房的预计使用年限仍然为20年，净残值变更为39.06万元,折旧方法均不变。根据（2）（3）（4）分别编制会计分录
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2021-11-08
华联实业股份有限公司从乙公司处购一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为60000元。增值税进项税额为10200元。根据购货合同约定。华联公司应于4月30日之前支付货款。要求：编制华联实业股份有限公司上述业务相关的会计分录。
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2020-06-29
37A公司为一般纳税企业。2019年8月3日，购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为3900万元。增值税进项税额为507万元，支付的运输费为20万元，增值税专用发票上注明的增值税为1.8万元。，以上款项已通过银行支付;安装设备时，领用本公司原材料一批，价值360万元;应付安装工人的职工薪酬为70万元;假定不考虑其它相关税费。2019年10月8日达到预定可使用状态，预计使用年限为10年，净残值为2万元，采用双倍余额递减法计算年折旧额。要求按顺序编写会计分录。
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2022-04-30
原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
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2016-11-18
甲公司购置了一台需要安装的生产线，与该生产线有关的业务如下：（1）2018 年
3 月 30 日，购入需要安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为 500 000
元，增值税税额为 80 000 元。该生产线交付本公司安装部门安装。（2）安装生产线时领用生产用材料一批，该材料的实际成本为 40 000 元，增值税进项税额为 6 400元。（3）安装工程人员薪酬 40 000 元，用银行存款支付其他安装费 20 000 元。
（4）2018 年 6 月 30 日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为 5 年，
采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为 30 000 元。
要求，（1）编制甲公司 2018 年度购建生产线的有关会计分录。（2）计算 2018
和 2019 年度该项生产线应计提的折旧，并编制甲公司 2018 年度计提折旧的会计分
录。
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2022-11-13
老师您好，请问纯出口企业，收到软件服务费的进项发票，已经认证，是不是可以做进项税额转出？如果可以进项税额转出，在填写增值税申报表表二进项税额转出时，应该填写在那一栏？
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2019-10-07
21. 根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税专用发票记账联用途的表述中,正确的是（ ）
A.作为购买方核算采购成本的记账凭证
B.作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证
C.作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的扣税凭证
D.作为购买方核算增值税进项税额的记账凭证
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参考答案：B
我的答案：D
参考解析：
选项AD,属于发票联的用途;选项C,属于抵扣联的用途。
怎么记住？
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2020-03-19
销售部员工刘小栋报销1月2号前往广州出差垫支的差旅费3900元（1月7号返回，共6天）其中往返机票注明的旅客姓名为刘小栋，共1600元，含税价，税率为9%，住宿费每天250元，伙食补助每天100，市内交通费200元，除了机票外所有费用取得增值税普通发票。刘小栋填制差旅费报销单，相关领导签字同意报销及支付该款项，财务部收到报销及付款单据以银行存款支付。1填制差旅费报销单。2计算往返机票可抵扣的增值税进项税额金额。3财务处理。
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2022-03-18
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