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老师，问一下我19年12月工资有计提在12月，但是实际发放在2020年1月，应付职工薪酬有贷方余额，那汇算清缴的时候是不是要调增呀，就账载金额比税收金额多，是这样么？
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2020-05-26
老师您好！我想问一下，我们公司是本月发放上个月的工资，比如2019年2月计提的是1月份的工资，发放的也是1月工资，应付职工薪酬当月余额都是0，然后2019年3月申报个税代扣代缴的就是2月发放的1月的工资需要代扣代缴的个税，这样有问题吗？
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2019-12-24
工会经费缴纳的分录是借管理费用贷应付职工薪酬吗
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2018-09-19
生产车间工会计提，这个做分录对吗？
借：生产成本--工会经费，贷：应付职工薪酬--工会经费
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2019-07-13
老师您好，单位为职工提供午餐，员工餐费记入管理费用福利费，中间需要经过应付职工薪酬科目周转一下吗？
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2020-07-03
你好老师，公司每个月按照应发工资的2%计提的工会经费，其中40%交给税务，60%5交给工会，计提都是借：管理费用工会经费，贷：应付职工薪酬么？
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2020-04-27
关于工资，有大部分是自己的工人人工费，放在了工程施工－合同成本－人工费里（计提这部分时，借：工程施工－合同成本－人工费 贷：应付职工薪酬）。少部分的管理人员，放在了管理费用里，那么工会经费计提时，是按管理费用－工资总额，还是工程施工－合同成本－人工费计提。有同行只按管理费用－工资计提了，可以吗？
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2017-07-11
每月计提工资时是借管理费用，如果是当月月底发工资，不用计提，那么，报表中应付职工薪酬的数是否也汇总到“管理费用”里呢？
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2017-01-04
老师，付食堂做饭工资，塔吊工资，借在建工程-间接费用，贷应付职工薪酬，可以不？可是，老师，食堂做饭和塔吊都是零时顾的，能用应付职工薪酬这科目吗？还是直接贷现金就可以了？
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2016-04-06
从银行提取现金8000元，以备发放本月工资。
分录：借：应付职工薪酬 8000 贷：银行存款 8000
还是：借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 借：应付职工薪酬 8000 货：库存现金 8000
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2016-03-29
计提工资的总额，是包含帮个人代扣代缴的社保和个税吗？计提工资，借 成本/费用，贷 应付职工薪酬。这里成本/费用包含个人社保，公积金和代扣代缴个税总额吗？老师能发我完整的分录吗？
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2021-08-17
2018年11月发放工资的时候科目写错了，应该是应付职工薪酬的，错写成管理费用了，要怎么修改
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2019-02-13
看公司12年的账工会经费计提,借：管理费用 -工会经费、贷：其他应交款。现在计提改成了借：管理费用 -工会经费、贷：应付职工薪酬。想问是什么时候改的？公司12年计提工会经费了，但是没有付，其他应交款贷方有余额。我接着做13年的账，该怎样计提？要不要把12年的其他应交款贷方余额转到现在的应付职工薪酬？
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2017-11-07
不管借方是管理费用还是其他的什么科目。只要关乎应付职工薪酬都要先计提工资发工资吗
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2016-04-10
领导层工资单独核算，我这样设置科目，管理费用\集团领导工资，伙食补贴做到管理费用\集团领导福利费，社保公积金，设管理费用\集团领导社保费\集团领导养老保险金，以此类推医疗保险金等，管理费用\集团领导住房公积金，计提工资时应付职工薪酬放在一个总科目里可行，不分领导和员工可行？应付职工薪酬\工资，或福利费，应付职工薪酬\住房公积金，应付职工薪酬\社保\各明细？
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2019-08-14
生产产品工人工资为 500000元，行政管理人员工资为 160000元。按照工资总额的 2%计提应向工会部门缴纳的工会经费。（生产成本和应付职工薪酬写出明细科目）
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2022-04-27
应付职工薪酬这里，假如我们是当月工资次月支付，12月工资计提，次年1月发放，应付职工薪酬这个年累计科目，借方90万，贷方100万发生额，那么汇算清缴的时候，账载金额100万，实际发生额90万，计税金额是100万？
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2020-05-06
老师您好，工资表中包含餐补和交通补助，在计提工资时借：管理费用-福利费/借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬，缴纳个税的话把福利费检出，这样子可以吧
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2023-12-13
老师，我想问下，计提工资借管理费用，贷应付职工薪酬，做发工资分录的时候是红字冲，然后重新做一笔付的分录吗？就是红冲一个凭证号，发放一个凭证号？红冲和发放的分录可以跟我说下么？
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2020-07-20
计提工资时，借管理费用~工资，贷应付职工薪酬~工资，金额是工资表里的应发数对吗？关于工资社保的计提发放能不能有个例题，好理解，谢谢
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2019-09-20
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