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一个小规模纳税农业企业，又符合小微企业条件，这企业只开具免税增值税普通发票，请问一下增值税应纳税所得额，填在增值税纳税表的第10栏(小微企业)有何不妥
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2020-04-08
2021年企业为居民企业，销售收入400万元，成本160万元，费用40万元，财务20万元.管理20万元，其中业务招待费10万元，准予税前扣除的税金及附加15万元.营业外收入10万元.
要求：①计算2021年利润总额
2.计算业务招待费因纳税调整的金额
3.计算应纳税所得额
④计算应纳税税额
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2023-09-08
你好老师，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予弥补的以前年度亏损。 公式里面的收入总额指的是利润总额吗？ 还是单单就是收入总额
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2019-05-04
341、李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90 000元；在某大学授课取得收入60 000元；在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元；转让商标使用权，取得特许权使用费收入20 000元。
已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率：全年应纳税所得额不超过36 000元的，税率为3%；超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2 520；超过144 000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16 920；
要求：
计算综合征收方式下的年度收入全额。
（2）计算综合征收方式下扣除项目合计。
（3）计算李某全年应纳税额。
（4）承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-08
李某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入90000元;在某大学授课取得收入60 000元;在某杂志发表文章，取得稿酬40 000元;转让商标使用权，取得特许权使用费收入20000元。
已知:李某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元，假设无其他扣除项目。
“综合所得”个人所得税税率:全年应纳税所得额不超过36000元的，税率为3%;超过36 000元至144 000元的部分，税率为10%，速算扣除系数为2520;超过144000元至300 000元的部分，税率为20%，速算扣除系数为16920;
要求:
(1)计算综合征收方式下的年度收入全额。
(2) (2) 计算综合征收方式下扣除项目合计。
(3) 计算李某全年应纳税额。
(4) 承上题，假定已预缴税额3000元，汇算清缴是是否需要退税或补税，请计算说明。
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2020-07-06
请问老师汇算清缴的时候审计公司给我的审计报告中应纳税所得额调整表里增加营业外支出-坏账 管理费用-清扫费， 销售费用-业务宣传费，我应该在纳税调整明细表里的那个项目调整
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2020-04-14
所得税是季报，4月缴纳1-3月份的所得税，7月缴纳4-6月份的所得税，这样应该是都据实交了，为什么还要进行企业所得税汇算清缴？
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2016-12-13
你好，2019.12月开了销项发票确认收入，当月成本发票未到账，做暂估。今年汇算清缴截止今日2020.4.27日成本发票还没收到，2019年度应纳税所得额需要调增，以后收到发票（2020.6.1-2020.12.31日期间）就可以在2020年度汇算清缴时做相应的调减应纳税所得额吗？
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2020-04-29
老师，以下是界定小微企业的最新标准吗 ？
1、符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 小型企业和微型企业还有个划分，这个是怎么界定的？
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2022-04-02
劳务服务收入、转让固定资产收入、购买国债的利息收入和出租包装物的收入这四个哪个不计入企业应纳税所得额的项目
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2022-02-21
老师，这个政策做帐的时候怎么做分录？ 为进一步引导企业加大设备、器具投资力度，提高企业创业创新积极性，国家出台了固定资产一次性扣除政策，现将政策要点告知如下：1.企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。2.所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。3.企业在2018年预缴时未享受的，可以在2018年度汇算清缴时享受（2019年5月31日前）。4.企业享受固定资产一次性折旧，无需备案，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式
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2019-06-12
某公司执行企业会计准则，企业所得稅税率为 25%，能够持续经营。如果发生亏损，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额来利用该可抵扣的亏损。假定在相关业务中不存在永久性差异，此前没有产生过智时性差异（时间性差异)。各
年相关资料如下第一年会计利润-100 第二年会计利润50 坏账准备50 进行账务处理
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2024-05-24
老师，小型微利企业标准的应纳税所得额小于300万，说的是报表里的本年利润小于300万吗？
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2022-01-15
个人独资企业按应纳税所得额的10%核定征收，那么费用支出的发票还有用吗？
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2021-04-13
老师，请问以前年度汇算清缴资产折旧没做应纳税所得额调增，我在今年的申报表上修改做调增可以吗?
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2020-05-19
三年以上的应付款项需要并入应纳税所得税吗？
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2023-03-08
老师想问下，一般纳税人适用简易计税方法时，在计算应交所得税时，是不是应该把适用简易计税的部分从销项中扣除去呢？
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2020-05-12
如果企业所得税税收负担率大于行业指标，存在风险，那么：
1.企业当年可能存在享受所得税特殊税收优惠政策的情况。
2.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，多结转成本的情况。
3.企业当年可能存在未按规定转出不得抵扣的进项税额的情况。
4.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，多列支期间费用的情况。
5.企业当年可能存在应纳所得税税额不变，将应计入财务费用的利息计入固定资产、无形资产等相关资产的问题。
可能存在的风险
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2023-12-19
请问建筑类个体工商户是按年应纳税额所得额缴纳个税，那么是到每一年底一次性缴纳个税还是需要月度预交，具体个税应该如何申报缴纳？有什么流程吗？
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2019-09-27
你好，我企业所得税2020年，本年应补退所得税额-1.05，怎么调成0，我是高新所得小微企业，所得税率25%.减免20%.实际按5%计算，我现在在纳税调整项目明细表——扣除类调整项目——其他，填调减金额21对不对
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2022-06-21
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