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老师您好，开业前的装修费用计入开办费还是计入长期待摊费用—装修费呢？
3/1049
2022-09-28
老师，请我一下：取得装修费发票15万，必须要计入长期待摊费用吗？能不能直接计入当期费用？或者开办费（去年成立的公司，今年才开始有收入）
1/886
2020-12-04
老师，本量利测算保本点，期间费用，销管材都要算进来吗？固定成本是指制造费用里面的固定制费和变动制费吗
2/1611
2022-04-07
厂是地板加工厂，要算内账的成本，在外账上做进期间费用的，在内账上应该算进成本吗，是不是所以得人工，房租，电费，辅料加起来就行了
1/1090
2017-06-14
刚开业，筹建期的费用计入了长期待摊费用，过了二三个月后有收入，直接转到管理费用，前期放到长期待摊费用无什么影响吧？
1/1057
2019-02-21
老师，请问下面这两段话是对的吗？
①可供出售金融资产是按公允价值来计量的，公允价值升高了，会计调增了可供出售金融资产的账面价值并确认的其他综合收益，其不影响利润，因此确认的递延所得税负债不能调整所得税费用，而应调整其他综合收益。
②假如暂时性差异不影响利润，而是直接进入所有者权益的，则确认的递延所得税负债，应调整其他综合收益。
5/243
2022-02-23
1、A公司年初递延所得税资产余额为100万元，递延所得税负债余额为50万元。当年其他债权投资公允价值上升200万元，当年计提存货跌价准备50万元。该公司当年利润总额为800万元，除上述业务外无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，该公司适用的所得税税率为25%，则当年的所得税费用为（ ）万元
2/1672
2020-02-19
合并报表的问题
第二章图 分录 为什么要转回递延所得税负债50？
借固定资产1000我知道 账面调公允 然后进资本公积，递负250也进资本公积，
管理费用200，是计提1年的折旧200进管理费用
递延所得税负债50是干啥
为什么固定资产减少200 应纳税暂时性差异就要转回50？？？
1/1133
2020-07-28
某企业适用的所得税税率为 25%。 2018 年度利润总额为 3000 万元，应纳税所得额为 3200万元，递延所得税资产增加 160 万元，递延所得税负债增加 80万元。不考虑其他因素，该企业2018年度应确认的所得税费用为（ ）万元。
A.720 B.670 C.830 D.880
1/64751
2020-03-03
1、A公司年初递延所得税资产余额为100万元，递延所得税负债余额为50万元。当年其他债权投资公允价值上升200万元，当年计提存货跌价准备50万元。该公司当年利润总额为800万元，除上述业务外无其他纳税调整事项。不考虑其他因素，该公司适用的所得税税率为25%，则当年的所得税费用为（ ）万元
A
187.5
B
212.5
C
250
D
200
有疑惑？去提问
1/1961
2020-06-05
甲公司2022年会计利润总额1000万，所得税税率25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）:
(1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%;
(2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
(3）因违反环保法规定应付罚款15万；
(4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
(1）计算应纳税所得额、应交所得税。
(2）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
(3）分析对资产、负债和利润的影响结果。
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2023-10-29
请问筹建期，搭建经营场地的费用计入当期费用还是放在长期待摊
1/307
2022-05-12
固定资产之前计提过减值，计提了递延所得税资产，一部分来自减值，一部分来自折旧；后来卖掉，既涉及到减值，也涉及到折旧的变动；这部分的dta，应该如何确定
1/650
2020-02-11
请问，我圈出来的地方金额不对吧，之前产生递延200，是因为预计负债的账面和计税不一致，日后事项现在判决已经下来了，就没有预计负债了，应该把之前确认的递延所得税资产200转回吧，怎么答案是25。
4/363
2021-08-22
此题中没有说保修产品已实际发生，按递延所得税负债计算公式，账面价值-可抵扣金额，不就是40-0=40，不产生差异吗？
1/361
2020-07-24
老师请问这里 A选项答案是225 但是225里没有提到乙公司个表里计提的存货跌价准备产生的递延所得税资产 为什么合表里不把这里产生的1250*15%的递延所得税资产冲抵掉？合并角度不是没有产生存货跌价准备吗？
3/161
2022-08-23
老师，这个计税基础是1680，账面价格1200，那应该是递延所得税负债呀，怎是资产呢？
3/439
2020-07-23
坏账计提是否计提递延所得税资产？这样做的依据是？如何进行会计分录的编制呢？
1/1612
2018-01-24
请问房地产业的递延所得税资产可弥补亏损怎么计算呀
1/1109
2019-11-04
老师 会计年限小于税法年限 折旧 会产生递延所得税资产 形成可抵扣 需要纳税调增还是调减
1/2066
2019-07-15
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