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你好老师，如果计提的安全生产费确认了递延所得税资产，该如何做账务处理如何改正，非常感谢
2/2007
2016-01-12
17年的一道真题，（1）答案中的编制2012年甲公司收回该写字楼的相关会计分录
借：固定资产 50000
贷：投资性房地产 45500
公允价值变动损益 4500
借：所得税费用1625
贷：递延所得税负债1625？
问：1625是怎么算的？
（2）编制出售固定资产的会计分录
借：递延所得税负债2125
贷：所得税费用2125？
问：2125是怎么算的？
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2018-07-19
有形资产净值怎么计算？
1/1940
2021-04-26
接受别的企业给我们无偿提供的无形资产如何后续处理
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2017-09-21
外账做的我司的历年来的研发支出有全部费用化了，每年300多万，六七年下来也有2000万左右，没有形成无形资产，导致我司的亏损特别特别大，无形资产为0，该怎么办呢？是把无形资产形成的专利评估入账吗？可是即便是入账了，这块账面亏损也无法调整了吧？如无必须，可以不调整吗？
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2024-09-11
老师，房子在非房地产企业自用叫固定资产，或出租叫投资性房地产；地在非房地产企业自用叫无形资产，出租或持有准备增值叫投资性房地产，房在非投资性房地产为啥没持有准备增值？
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2019-10-28
请教一个问题，我们公司几年前购买了一个无形资产，当时购买的时候是付的一半款5万，后面对方公司倒闭了老板跑了，就没有支付剩余款。公司还是作为了无形资产入账并且实名验资了，现在公司增加股东，去做股权变更要求无形资产购买的价款超过资产的20%需要做资产评估报告，这个我们觉得特麻烦，这个账上无形资产5万可以转到其他科目去吗
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2019-05-20
甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（ ）。
A.
递延所得税资产借方发生额为37.5万元
B.
递延所得税资产发生额为 0
C.
递延所得税资产贷方发生额为 37.5 万元
D.
递延所得税资产贷方发生额为 12.5 万元
未来3 年的应纳税所得额已经超过300 万元，可抵扣暂时性差异能够在税法规定的5 年经营期内转回，2
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2024-06-15
老师，递延收益科目核算什么项目？怎么做分录？谢谢
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2019-04-30
我咨询一下，固定资产500万以内可以一次性扣除，请问这个是在汇算清缴那时候申报一次扣除吗？高新技术企业里面的研发费用，未形成无形资产加计扣除75%，这个是在每月申报纳税里面填写吗？形成无形资产按175%摊销又是如何申报的？
1/1608
2019-12-30
税法不承认减值，但是使用寿命无限的无形资产可以10年摊销，那如果这个使用寿命不确定的无形资产在某一年发生减值，该怎么处理？
1/2292
2020-02-10
当企业合并的成交价小于被合并企业的账面价值净资产公允价值时，说明被合并企业存在负商誉，对负商誉的处理方法可以（）
a、冲减购入的流动资产价值
b、全数计入“资本公积”账户
c、全数计入递延收益
d、相应增加留存收益
e、合并财务状况变动表
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2022-09-18
流动资产、固定资产、商誉、专利都是有形资产吗，什么样的资产属于有形资产？
1/1893
2019-12-12
某企业2015年1月1日以80万元的价格转让一项无形资产所有权，假定无税费。该无形资产2012年1月1日以200万元购入并投入使用，年限5年，按直线法摊销。那么企业转让该无形资产的净损失为( )万元。
A. 87 B.24 C.90 D.0
1/435
2020-05-31
老师，您好！请问我们以前年度对购入的固定资产执行500万以下的一次性税前扣除，因此产生了递延所得税负债的挂账，那么公司去年亏损而且今后也不会好转，经营规模萎缩，我想在19年度汇算清缴中将递延所得税负债一次性全部转回，今后不在核算，可以这样做吗？
2/787
2020-04-20
关于固定资产的税会差异，我列了个表，但觉得黄色的地方是不是没算对啊？当会计上折旧完了之后，递延所得税资产发生额后面是负数了？
1/366
2019-02-14
持有待售的无形资产不进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量
为什么持有代售的无形资产不用进行摊销，不是应该按照摊销完的账面价值与可回收价值比较吗？什么意思，不懂？？？请老师帮忙，谢谢
3/2392
2020-04-06
新产品研发阶段的支出能算作研发支出吗？还是必须是针对无形资产而言的研发支出
1/1104
2018-06-07
公司有块地2018年已经有产权 但是到2019年才开始进行无形资产摊销 并把2018年未摊销的月份也补进去了 请问这块能税前扣除吗？汇算是要不要调增？
1/319
2020-05-15
老师，购买使用的金蝶财务软件汇算清缴时应填入无形资产的哪个类别？非专利技术、软件、著作权、还是其他？
3/439
2023-03-21
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