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老师你好，我是18年八月份到我们公司的，然后最近我发现原本我们公司是属于小规模纳税人，用小企业会计准则做账，但是我们原来的会计用的是一般纳税人和企业会计准则做账，因为17年的时候是一般纳税人，后变更了，但是18年的账他却还是这么做的，因为中间有一个科目叫项目成本的科目，要是按照他的来做就是项目成本，但是按我的就没有这个科目，那我可以换成什么科目呢？
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2019-05-15
【例题7】甲公司为增值说一般纳脱人，适用的增值税税率为17%。有关固定资产的业务资料如下:
(1)公司董事会决定于2019年3月31日对生产用固定资产--A设备进行技术改选，2019年3月31日，A设备的账面原价为500万元，已计提折旧为300万元，未计提减值准备;A设备预计使用寿命为20年，预计净残值为20万元，采建年限平均法计提折旧。
这个题这里的设备账面原价会发生变化吗？变成500-300=200（万元）吗？
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2021-06-14
小规模纳税人学销售额未超过10万免增值税，这条适用于个人吗
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2019-01-22
个人出租房屋适用10万元以下的优惠吗，增值税和所得税都免吗
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2019-08-27
小规模纳税人收房租是5%？其金额也适用季度不超30万免增值税？
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2020-05-06
我想问演出经纪适用多少税率，我们是一般纳税人，对方要求专票
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2019-09-21
个人独资企业属于高新技术企业，适用的企业所得税税率是多少
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2024-05-20
麻烦问下现在什么情况下适用16％增值税税率，要开16个点的专票
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2023-06-15
建安业21年是不是全部要用新收入准则呢？ 我现在选的小企业准则不可以增加合同资产，合同负债，是不是要改用企业准则呢，请问具体怎么解决这个问题knx
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2020-07-13
老师，劳务派遣公司（小规模纳税人）可以采用差额计税么，如果可以，适用的增值税税率是多少
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2020-09-14
之前签的合同是3个点，后来转成一般纳税人之后成了13%，跟客户商量在原有基础上增加10%的税点，算法是怎样？原有价格除以1.03乘以0.1，再加上原有价格？
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2021-08-27
甲企业2021年利润总额1700万元，有以下事项需要调整:
(1)期初应收账款100万元，坏账准备0;期末应收账款150万元，坏账准备6万元;(2)2020年12月购入固定资产原值200万元，预计使用10年，会计采用双倍余额递减法计提折旧，税法采用年限平均法;(3)4月购入金融资产列为以公允价值计量且变动计入损益的交易性金融资产，成本140万元，期末公允价值170万元;(4)因销售计提预计负债4万元。
当年期初递延所得税资产与递延所得税负债均为0，该企业适用税率25%。
要求:请确认所得税费用并作出相应会计分录。
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2022-01-11
甲企业2021年利润总额1700万元，由以下事项需要调整一期初应收账款100万元，坏账准备零期末应收账款150万元，坏账准备六万元，2020年零十二月，购入固定资产原值200万元，预计使用十年，会计采用双倍余额递减，法计提折旧税法采用年限平均法，三四月购入金融资产列为以公允价值计量且变动计入损益的交易性金融资产成本140万元，期末公允价值170万元，四营销售计提预计负债四万元，当年初，递延所得税资产与递延所得税负债均为零，该企业适用税率为25%，要求请确认，所得税费用并做出相应会计分录
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2022-01-11
某企业2018年利润总额为200万元，当年发生研发活动的研发费用支出为20万元，税法规定研发费用可实行75%加计扣除政策。则该企业2018年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用是多少？A.10 B.20 C.30 D.40
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2019-05-08
老师，如果订单很多但是单笔订单很小，请问成本核算哪种方法合适
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2020-03-09
老师企业法人代表以前没参加过社保，参加工作时间写啥时候合适？
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2020-05-12
某工系增一般纳税,7月份发生下
列经济业务
(1)委托点公司代锁产品100件协议价
110元/件,制造成本7C元件,增税税
为13%.A公司把全部品出售后送米化
清时,工厂具税专票,发上注
明价为11000元,增值税1430元
(2)工的基建部门因从事食建设领用制
的产品50件,每件售价150元,每件的实
成本为100元,适用的增税税率13%
3)将一批外购的原材料对外投资,原材料账
面实际成本为5000元,增值税组成计税价格
为70000元,适用增税率为13%,
4)二以产的一批产品作为福利发放本
厂职工,该批产品实际制造成本为60000元,
无同类产品销售价,适用增值税税率为13%
要求:计算该7份的销项税额
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2022-12-04
用折现模式计算资本成本，内插法推出资本成本。例如：某公司发行总额为1000万元的债券，票面利率为7.5%，偿还期限为四年，每年年末付息一次，公司使用的所得税税率为25%，该债券发行价为951.38万元，则债券税后资本成本为？1000*7.5%*（p/A，i，4）+1000*（p/F，i，4）=951.38怎样用内插法推资本成本？
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2018-12-28
10. 甲企业委托乙企业将一批A材料加工成应税消费品（适用的消费税税率为10%），加工完成后直接对外销售（售价不高于受托方计税价格）。甲企业发出原材料实际成本为80 000元，共支付加工费1 000元，运输加工物资发生的运杂费为200元（不含增值税）。甲、乙企业均是增值税一般纳税人，适用的增值税税率是13%，乙企业同类消费品价格为90 000元。甲企业已收回该材料，并取得增值税专用发票，则该委托加工物资收回后的入账价值是（ ）元。
答案：B.90 200
可是老师，中级在线题库“存货”第一节里的这道题答案少算了加工费和运杂费的的消费税吧？
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2020-03-31
请问 提供研发和技术服务的 小规模纳税人适用的增值税税率为多少？
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2016-03-25
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