社保费不通过应付职工薪酬,税金及附加直接计管理费用,这样做的后果是什么
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2019-04-01
为什么税金及附加这一栏跟应交税费里的相应科目总额对不上啊,应交税费里相应科目总额借方是1370.7 贷方是230.7 为什么税金及附加里借贷双方都是230.7?不是应该是1370.7吗?这个是外账会计交接过来的科目余额表
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2018-07-05
我公司是一般纳税人的科技公司,现在外地代开了建筑业统一发票给对方,已在当地国税局完税(营业税,城建税,教育费、教育费附加,企业所得税,印花税),款未收到。 (注:16年6月份在新疆国税局代开的,确定是建筑业统一发票,交的是营业税)1、未收款的账务如何处理? 2、已交的营业税金及附加如何处理和计提? 3、如何确认收入?
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2017-02-23
老师,税务退库到公司的附加费会计科目怎么做(2月交的3月退回公司教育费附加及城建税)
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2020-03-28
本月进项有留底,不需要缴纳增值税,城建税和教育费附加,地方教育费附加,怎么处理以及申报
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2017-10-10
降税后,分包合同扣除降税额及降税额的增值税附加吗?
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2019-04-25
老师您好,北京地区2022年一般纳税人附加税税种及税率?
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2022-08-01
公司成品油开具后,涉及的除了增值税附加税 企业所得税 还会涉及到哪些税?
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2021-01-30
老师好,去年就只有老板和他母亲两个人的社保,都是公司全部交的。上个财务做内帐的时候,把这个社保,和增值税,还有印花税,只在扣款当月全部做到“税金及附加”了。我今年想分三个科目做:老板和他母亲的社保就做到“管理费用-公司社保”,增值税就做“应交税费-应交增值税”,印花税就做到“应交税费-附加税”,这样行吗?谢谢
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2022-02-11
已知条件有,项目建设投资为254756万元,其中固定资产费用227106万元(包含可抵扣固定资产进项税25827万元),无形资产费用5500万元(其中场地使用权为2000万元),其他资产费用550万元,预备费21600万元,固定资产进项税25827万元。项目计算期为8年,其中建设期为2年,运营期6年。建设期内建设投资分年投入比例为第一年50%、第二年50%。项目投产第一年负荷90%,其它年份均为100%。满负荷流动资金为10265万元,投产第一年流动资金估算为9594万元。计算期末将全部流动资金回收。生产运营期内满负荷运营时,销售收入127653万元,经营成本62578万元,其中原材料、辅助材料和燃料动力等可变成本45559万元,以上均以不含税价格表示。满负荷运营时的销项税额为20060万元,进项税额为7245万元,营业税金及附加按增值税的10%计算,企业所得税率25%。折旧年限6年,净残值率为3%,按年限平均法折旧。 请问回收现金流量和表二里数据怎么算呢?
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2020-11-21
所得税和增值税都直接记入应交税费里吗?会有借:税金及附加贷:应交税费–应交增值税或所得税这样的分录吗?
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2020-07-02
2019年6月项目已销售可售建筑面积的80%,共计取得不含税收入20000万元,可售建筑面积20%投资入股某酒店,约定共担风险,共享收益。 允许扣除的税金及附加20000*5%*(7%+3%+2%)=120万元,为什么不计算剩下的20%不是投资入股视同销售了嘛 也需要交增值税呀?
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2020-07-19
卧龙电气销售中压柜,低压柜的售价中包含了3480元/台(含税)的安装费;公司董事会研究提出成立一家子公司专门从事产品安装业务。假设成立公司所增加的费用忽略不计,所得税税率不变,请计算成立子公司前后公司单位产品利润变化。只考虑增值税,税金及附加,所得税 假设成立公司之后 ,计算企业含税的营业收入 ,增值税,税金及附加,所得税,净利润
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2023-06-27
3月有减免教育费附加及地方教育费附加 要计入营业外收入吗?
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2019-04-09
老师,我平时跟一个会计学做实操做账,今天我在实操课程做了广告行业的记账凭证登记。发现我之前做的税金及附加和成本、利润分配都没有结转损益,老师我上个季度已经申报了,这个怎么才能更正?
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2019-10-23
请问老师,筹建期发生的税费,不是全部都要计入 管理费用—开办费,这里的城建税为什么计入税金及附加
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2022-08-26
假设7.8.9三个月分别开了12万的发票,7.8月的分录就写借:库存现金 贷主营业务收入,9月应写借库存现金,贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税-销项, 借:营业税金及附加,贷:应交增值税-应交增值税-城建-教育-地方教育附加,10月做一笔支付分录借:应交增值税-应交增值税-城建-教育-地方教育附加,贷:库存现金 这样写对的吗?但是不太清楚7.8.9分录的数字用过怎么写?能帮写一下这个分录吗?
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2018-10-12
一般纳税人给别人代开14000的6%普通发票,涉及的税金分别是:增值税792.45、附加税95.09、印花税0.24,这样算对吗?其他还涉及什么税吗?
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2019-10-19
建筑业异地施工,预缴个税,营业税金及附加如何计算。比如1100万需开票金额(含税),1000万分包票(含税),税率均为3%
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2018-11-09
老师,我公司7-9月实际缴纳的增值税及附加的金额比之前计提的金额少,我要如何做凭证
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2016-12-19