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2018年提存货跌价准备，关于原材料的。2019年1.2.3月份冲回了。2018年纳税调整纳税所得额还调增吗？
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2019-03-27
请问学堂老师，案例资料如下：
某市主要从事混凝土生企业的一般纳税人，增值税采用简易计税，税率3%，企业所得税采用核定征收，应税所得率5%， 2019年被当地税务检查，查征收入7000万元（不含税），查补增值税210万，企业所得税87.5万元。
按税务检查结论调账分录如下：单位万元
借：应收账款7210
贷：以前年度损益调整 7000
应交税费—应交增值税（增值税检查调整）210
同时
借：以前年度损益调整 114.86
贷：应产税费—应交城市建设维护税 210*7%=14.7
应交税费—教育费附加210*3%=6.3
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2020-11-10
老师，差错更正与日后调整分录一样吗？我看有的更正题目涉及到损益的没以前年度损益调整。还有一个问题，题目有时候调应交税费，有时候调递延？有时候都有，都糊涂了。
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2020-08-29
企业所得税汇算清缴多交税款不退税，如何调整报表呢，是需要把纳税申报表应纳税所得额调为0 吗
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2020-11-30
老师，去年的所得税汇算清缴，职工薪酬不应该纳税调增，调增了。今年汇算可以调整吗把他调回来
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2020-04-13
请问老师，今年享受加速折旧，明年提折旧的时候就行纳税调减。应该如何纳税调减？
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2019-10-15
这个社保的基数搞不清楚，请老师举例说明：比如工资5000元比例是多少？工资1万比例是多少？社保的基数如何算
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2021-11-24
请问老师，为什么甲方案计算了非付现成本，加了19；而乙方案没有计算非付现成本，是我题目没理解还是怎么？难道意思是甲方案没有说明不考虑所得税影响，此时默认的是1，就直接可以加折旧额*1，而乙方案说明了，所以不考虑的情况下，折旧额*0，不加折旧额抵税吗？
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2020-03-12
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
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2019-04-23
我公司2017年账面利润为负数1,638,909.59元，今年四月份在汇算清缴时调增说得额19820.39元，纳税调整后所得额-1,619,089.20元。请问我这个账务应如何处理？要计提企业所得税吗？
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2018-07-03
如果社会团体免收企业所得税的话，是不是就不涉及到纳税调增之类的
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2016-12-13
请问老师，为什么在长期股权投资的部分，长期股权投资的比例发生变动时，之前产生的商誉不会按照投资比例的调整而调整。但是在发生资产减值时，商誉就需要跟随各个股东的投资比例而分开计减值。
1/2010
2019-09-11
老师您好！企业汇算清缴职工薪酬调整表中的帐载金额栏不单位缴纳部分的社保及公积金在内吗？
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2022-05-13
老师，麻烦帮我看下下面这道题，我觉得三项经费跟工资不能合并计算调整额，要分开算，三项经费实际185，比例是192，185据实扣除，不调整，而工资是800，所以调增200，不应该整体合并调增193，老师觉得呢
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2020-08-02
老师，请教一下，就是我调整库存（调多）用了以前年度损益调整，能不能先不计算税，季度报表 的时候会自动 计算吗？还是说我可以的用调整的金额-以前年度亏损的累计来计算税，计提，那到时候税务系统啥时候提醒我交税呢？
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2022-12-15
会计年报里涉及到以前年度损益调整时该怎样填列呢
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2019-05-15
1、资产减值损失是否要税务局备案？
2、备案后资产减值损失是否可以税前列支？即不用纳税调增？
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2022-05-16
19年收到一张普票，21年税务稽查对方为走逃企业，要求纳税调整，我们企业亏损，所得税报表已调整，账务怎么处理
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2022-01-12
所得税多计提了，明年可以直接不计提吗？还是要通过什么科目调整
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2019-01-05
出口货物销项是0税率，进项可以退回？是什么意思呢？可以举个例子说明一下吗
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2019-09-23
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