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小规模企业增值税免征，增值税转营业外收入，那增值税附加是不用计算了，还是也要计提后转收入？
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2020-11-03
从事医疗行业，免征增值税，收到增值税专用发票还需要认证吗？
增值税普通发票是不是不需要认证？
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2021-10-17
小规模纳税人免征增值税税额这部分需要计入营业外收入吗 还是直接按含税确认收入
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2022-04-24
问题：销售外购粮食，取得不含税销售收入5000元，另开具普通发票收取包装费1130元。
答案：粮食适用的增值税税率为9%，销售粮食收取的包装费属于价外费用，应并入销售额计征增值税，应确认的销项税额=5000×9%+1130÷（1+9%）×9%=543.30（元）。
老师，包装费的税率不是按照13%吗？还是包装费按照所销售的商品相适应的税率计算销项税
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2021-08-14
小规模纳税人季度都有开专票和普票。季度专票和普票销售额大于9万，专票和普票正常都应交增值税！季度专票和普票销售额小于等于9万，专票的税金正常交税，普票的税金可填列免交增值税！是这样吗？
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2018-12-20
贸易公司为一般纳税人,从国外进口冷鲜牛肉销售给国内加工厂,免征增值税
问题:国外销售方通过国内第三方给贸易公司开发票的税率是多少?
比如说 13%,那么贸易公司所做的分录是:
借:库存商品 100
应交税费-应交增值税-进项税额 13
贷:银行存款 113
那么销售出去这些生牛肉的时候,分录应该怎么做呢?
借:银行存款 200
贷:主营业务收入 174
应交税费-应交增值税-销项税额 26
之后销项税额转出
借:应交税费-应交增值税 26
贷:营业外收入 26
如果不对,分录应该怎么做呢? 谢谢
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2023-03-28
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
减免税款后还有余额吗？
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2020-07-03
根据增值税有销售货物的还有服务费的一起交的，那么交城建税时及教育附加时，不超十万是免教育及附加的，那么这个不超十万是指的销售货物的不含税销售金额还是销售货物加不含税的服务费的金额么
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2018-09-30
2020年1月至2021年3月疫情期间对餐饮行业免征增值税期间而取得的进项专票，哪些符合退税？哪些需要做进项税额转出
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2022-07-25
老师好，房地产一般纳税人，之前开具3%不征税增值税普通发票，已缴的增值税挂在未交增值税科目，现在竣工了，要结转收入，开具9%增值税发票，这个做账要怎么做啊？土地款是可以抵减销售额？
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2023-02-16
当期只红冲了一张6%税率的增值税专用发票，销售额 销项税额是负数，增值税申报表附表一怎么填呀
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2019-11-03
增值税纳税申报表附表一的开具增值税专用发票和开具其他发票的销售额和应纳销项税额怎么求
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2022-06-08
4、甲公司是一家高档化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2016年3月，该厂销售高档化妆品取得不含增值税销售收入100万元，销售低档化妆品取得不含增值税销售收入80万元，将高档化妆品与低档化妆品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元，已知高档化妆品的消费税税率为15%，增值税税率13%，则该企业当月应纳消费税税额为（ ）万
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2020-03-16
小规模出口电商，填增值税报表的时候，填了47万的销售额，下面没有自动跳出免税额，但是应交税额也是0。那还需要填什么吗
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2021-04-14
老师，请教您个工作中的问题。我公司与某学校签了销售合同，销售一批科教设备。因我公司没有进口资质，我公司委托了一家代理进口公司代理进口了这几样科教设备。科教设备属于进口免税产品。代理公司说我公司只需要开差额发票给学校收款，即进货和销售价格的差额部份，只有差额部份交增值税。但咨询了税局老师，税务回复的是我公司销售给学校必需要按合同价款开票缴增值税，因为合同是我公司与学校签的，如果是学校与报关公司签的，那么可以由报关公司开差额发票给学校
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2019-06-19
乙公司为小规模纳税人，2015年12月购进一批免税农产品，取得的增值税普通发票上注明不含税金额为45000元，为将该批原材料运回而支付运费，取得增值税专用发票注明税额360元。当月将该批产品出售，取得含增值税销售收入为53560元。要求计算乙公司应纳增值税税额
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2019-06-18
当期出口退税做免税，进项税额转出=（免税销售收入/全部销售收入）/当月全部进项税额。那这个全部销售收入包含其他业务收入吗？
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2019-05-26
老师，免税销售额是填实际季度开票金额，还是核定的金额？
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2023-09-19
请问做美容的医院，收入的增值税属不属于免征的。
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2020-04-25
小规模季度不满30万的增值税免征，那怎么写分录？
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2020-01-10
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