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老师您好，关于企业所得税问题，我司2019年12月份有一笔固定资产采购并入账（作为税前单价500万以下的固定资产一次性税前扣除），款项也在2020年汇算清缴前支付，但是发票需要6月份才能收到，已经超过汇算清缴。根据国家税务总局公告2018年第28号 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十三条规定，未在汇算清缴前补足发票不能税前扣除。但同时第十五条规定，未在汇算清缴前取得发票即使被税局稽查仍然有60天的补救期。我司于6月份取回发票属于自行补救发票，这样的话取得发票后，12月份的固定资产是否还能属于2019年度的税前扣除项目？？
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2020-04-24
税控330元的填在附表里，前面主表为什么不显示扣除额呢？这个扣除有期限限制吗？
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2017-01-14
未交社保的员工工资税前怎么扣除，可以申报工资个税吗
1/1002
2016-09-07
在个人投资企业和企业所得税中，银行罚息能税前扣除吗？
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2017-06-14
专项附加扣除前几个月都没有报，是因为员工未下载填报个税app,这个月才下载，可以给他报上前几个月漏报的专项附加扣除吗？
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2019-07-09
企业实际发生的业务可以作证没有发票不能税前扣除。不能作税前扣除，是不是可以入账，只是到时税局查到会扣的税费吗？？？
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2018-10-09
业务招待费税前扣除标准是什么？
1/547
2017-04-10
请问过去私营企业未建帐，并将把原购入的固定资产发票遗失，后来建帐只好通过中介评估入帐，入帐后所提折旧能否在所得税前扣除？
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2019-09-20
职工教育经费税前扣除标准是多少呢
1/669
2018-09-07
请问业务招待费的税前扣除标准
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2019-07-12
老师您好。我们建筑公司，一些零星采购没有办法取得发票。然后领导就说让采购员拿着身份证和合同去税务局原票。但是我感觉这样不合规，一来发票开具人是采购员的话，报销人也是采购员。虽然实际发生了这个业务，但是这个票一看就是虚假业务啊。而且报销的种类也特别多，锅碗，办公用品的。您觉得这种操作可以吗？
我的建议是，如果500块钱以内，让他就弄一个有对方名字，身份证这些的收款收据。这也是可以所得税前扣除的。但是我担心这种收款收据太多了。税务局不承认就惨了
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2020-04-29
我公司成立的时候因为固定资产没有发票，所以就找会计事务所出具了一份评估报告，作为原始凭证入账了，计提了两年折旧，现在听说这样的折旧不合法，不能在所得税前扣除，所以我决定今年汇算清缴的时候纳税调增，那么这样操作可以吗？那么接下来我的账上是不是就不要再计提折旧了呢？对明年的汇算清缴有什么影响？
1/1188
2018-04-25
我企业购进固定资产时没有取得正规发票，怎么入账，能计提折旧吗、能不能所得税前扣除
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2018-06-13
请问，我公司自2018年收到的通行费发票为电子普通发票，发票名称处为#预付卡销售#ETC卡充值费，税率处为不征税，税额处为###，请问这种发票能直接进管理费用并在所得税前扣除吗？
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2019-05-06
现在企业所得税扣除里面收据可以作为税前扣除凭证，金额有限制吗？
1/1312
2018-07-02
公司向个人借款允许支付利息吗？可以税前扣除吗？
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2019-04-08
老师请问业务招待费税前扣除比例是收入的0.5%和发生额的60％，意思是收入10万只允许税前扣除500元，比如取得一张业务招待费发票1万，只能税前扣除500是吗？
1/1056
2018-10-17
甲公司为居民企业，2022年度有关财务收支情况如下（不考虑其他因素）：
（1）销售商品收入5000万元，出租一台设备的租金收入200万元，转让一宗土地使用权收入300万
元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元；
(2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违
约金支出20万元；
（3）实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元；
（4）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
计算甲公司2022年度应纳企业所得税是多少？
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2023-11-27
【案例1】甲公司为居民企业，2022年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素)：
(1)销售商品收入5000万元，出租一台设备的租金收入200万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元；
(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金支出20万元；
(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元；
(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
1/696
2023-11-29
甲公司为居民企业，2022年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素) : .
(1) 销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未.上市居民企业分回股息收益80万元;
(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金支出20万元;
(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元;
(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
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2023-04-18
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