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施工企业因收到18年发票做借:以前年度损益调整，贷:银行存款因是分项目核算，然后在以前年度损益调整下设二级科目，那又如何结转成本呢，分录怎做
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2019-01-21
，年底有计提年终奖，第二年发放时少了，如下分录对吗？借：应付职工薪酬—奖金 251954.84贷：以前年度损益调整 251954.84借：以前年度损益调整 251954.84贷： 利润分配—未分配利润 251954.84
1/1004
2018-09-26
请问2019年工资没有计提，2020年这样补计提 借：以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借：未分配利润贷以前年度损益调整。补在年初还是现在月份啊，还是年末？
2/1416
2020-05-28
老师你好，去年12月份有一笔银行收款自己两笔费用，网银年费和土地使用税都没记账，今年年初补记？借：银行存款100，贷：其他应付款100，然后借：财务费用手续费，营业税金及附加土地使用税，贷，银行存款，这样对吗？那相当于去年的费用转到今年了，涉及的到以前年度损益调整这个科目吗
1/635
2020-03-28
你好老师，我以前年度借：营业税金及附加200贷：应交税费200，其中20元滞纳金，没进营业外支出，今年怎么用以前年度损益调整调账啊
1/98
2022-10-11
老师好，我今年补申报的往年土地税，并且还要去更改往年度报表，报表调整中土地税直接加在营业税金及附加吗，滞纳金填营业外支出栏吗？我这个月做得以前年度损益调整科目
1/1548
2020-07-23
以前年度将交的增值税错记入营业税金及附加，导致应交税费挂账，系统没有以前年度损益调整，直接调未分配利润吗？年中可调吗
7/2405
2017-05-16
补交上年企业所得税，用了以前年度损益调整，发现利润表和资产负债表的勾稽关系不对，差的就是那笔调整的数，请问是要调整利润表的期初数吗？（我们用的是小企业会计准则）
1/1342
2019-05-14
请问老师，上年有亏损可以弥补，今年1季度有收入，弥补了亏损就达不到所得税税负，这个税负包括弥补以前年度亏损吗？第一季度需要弥补亏损吗？
1/599
2020-03-23
汇算清缴补交企业所得税的会计分录之前老师说的借-以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，但是我们是小规模小企业会计准则，快账记账软件中没有以前年度损益这个科目，而且小企业会计准则也添加不了这个科目，应该怎么办呢？
1/621
2018-05-09
如果不用调整期初余额，将这个以前年度损益调整的数计入所有者权益变动表的前期差错中，系统就会提示该表所有者权益期初余额应当与资债表的所有者权益期初余额一致，这种情况应该怎么办
1/653
2019-01-07
老师，请问，以前年度损益，是属于损益类科目吗
6/479
2023-06-15
补交16年的房产税，需要计入以前年度调整损益，结转入利润分配-未分配利润，是调整年初数吗
1/697
2018-01-05
资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润，原因是更正去年错账时，做了两笔笔分录是：借：其他应付款-某单位788.8 贷：以前年度损益调整788.8 借：以前年度损益调整788.8 贷：利润分配-未分配利润788.8，请问资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润需要调整吗？如果要调整，需要怎么做分录。
1/601
2018-01-11
去年的房租发票（2020.1.21-2021.1.20共计20万）因为一些原因没有开票，今天才开出来，我在这个月做了一张凭证：
借：管理费用 10958.9
以前年度损益调整 189041.1
贷：其他应收款 200000
做完之后我发现月末结转的时候直接将以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润借方，到那时本月的资产负债表和利润表的钩稽关系就不平，差额就是189041.1.这种情况我该怎么处理呢？特别是现在又做汇算请教该怎么办呢？
3/285
2021-05-26
老师，我一九年七月补提了一八年的车折旧用了以前年度调整科目，做财务报表时候看见勾机关系不对，差额是以前年度损益调整科目的数，为了让净利润加期初未分配利润等于期末未分配利润，我把差额数就加到资产负债表期初数的其他应付款和未分配利润里了，这样勾机关系就对了，可是我在今年报一九年汇算清缴财务年报时候看需要报上年金额，看现金流量表里收到其他有关现金才20万，但是资产负债表里其他应付款48万，这样的话勾机关系肯定不对，但是我报月报财务报表时候就错误填了，年报时候我要不要把资产负债表期初数改过过的改回原来的呢？
1/640
2020-04-29
老师你好，退回去年的残保金，科目记冲减管理费用，还是营业外收入，还是以前年度损益调整科目，那个比较合理点？
1/861
2020-04-02
公司是刚成立不久，结果我们在12月份招进了员工，我在12月的凭证中忘记了计提12月的工资，然后1月初来发放工资，凭证都装订了，我该怎么办呢？我像这样做对吗？借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬同时调整未分配利润；同时， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。然后怎么补提工资呢？
1/492
2018-03-28
2018年有一笔凭证，计提7月工资200000元。8月付工资时，借：应付职工薪酬 198000 贷：其他应收款-社保5600 应交个税5000 银行存款187400。其中其他应收款-社保实际应为5800元，该凭证记错导致“应付职工薪酬”和“其他应收款-社保”的余额都有误。请问我在19年要通过以前年度损益调整来调账的话，分录怎么写呢？
1/557
2019-04-24
去年暂估成本100，
借主营业务成本，贷应付账款（暂估）
今年来发票80
汇算清缴所得税调增成本20
问，通过以前年度损益调整账务，
年报的财务报表应付账款-20
未分配利润+20
利润表成本-20
需要财务报表这样更改吗？
1/1153
2021-05-25
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