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有一个实操题，生产出口型企业，出口自产的产品销售额是36万人民币，出口退税率15%，可以算出退税额是7200.
答案只做了：借：主营业务成本7200 贷：应交税费-应交增值税（金进项税额转出）。
但是企业在生产出口产品的过程中购进材料等的进项税是按17%抵扣，还是只能抵扣15%？若是只抵扣15%，如何做分录？
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2016-03-23
老师：商贸有限公司，帐上期末留抵税额有十几万，五六年前了，没生意，一直留抵在那，我想问下这个留抵税额有时间限制吗？
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2021-05-08
税控盘费用280在上个月做了抵扣，上个月没有入账，9月再入账 摘要：税控盘维护费用2019.08减免税费 借:应交税金-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-办公费 可以吗？
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2019-09-24
小规模纳税人购买金税盘全额抵减是什么意思？是增值税申报的时候会把花的480还退还给我们吗？
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2019-09-05
消费税免税并退税，免税不退税如何选我一直没弄清，说主要取决于在国内交没交？生产企业在国内不交消费税，外贸企业在国内交了消费税，好像还是记不牢
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2019-10-03
老师有附加税退抵税申报表吗？急用，谢谢
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2019-06-25
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
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2019-11-19
进项税留抵可以退税账务处理是怎样的
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2018-08-22
老师收到退回留抵增值税税款怎么做账？
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2022-09-15
增值税当月有留抵，但不退税，怎么做分录？
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2023-10-17
销售额含税季度228495.09 服务、不动产和无形资产本期数，第19栏本期免税额必须小于等于第9栏免税销售额*5%并且大于等于第9栏免税销售额*3%
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2022-01-07
本期应税服务价税合计额（免税销售额）其中（免税销售额）是什么意思，申报表资料三里面的
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2018-10-24
第18行实际抵扣税额能否加上第25行期初未缴税额？为什么第25行会有正数余额？
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2018-09-10
老师，外贸企业，出口退税，合同价款是1000美元，报关单上也是1000美元，后来我们给他们提供了一些工作，补给我们40美元，我会计做账，销售额收入可以是1040美元吗，我申报增值税的时候免税收入填多少1040美元吗
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2022-02-22
餐饮行业疫情免税的话，正常进项税能抵扣吗？
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2020-05-27
增值税普通发票货物是甘蔗，免税，可以抵扣吗？
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2019-08-07
种子免增值税开增值税专用发票可以抵扣吗
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2016-03-29
自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为10%。2021年10月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额26万元。当月耗用进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的免抵税额和留抵税额
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2022-12-21
老师，外贸出口中，外销发票的开具问题：
外销发票要和报关单申报的出口信息一致，开具。但是报关单和报关单（出口退税联）系统能够查询的时间有差，报关单先有信息，报关单（出口退税联）信息要晚（有的过的一周多还查不到信息）。出口退税申报，需要全套备案资料，很多企业选择退税联齐全以后，才做外销发票的开具和进项发票的退税勾选，便于财务操作。
请问我是否可以有了报关单信息以后，就根据关单信息先开具外销发票呢？还是必须要等到退税联齐了，再一起开呢？中间的差别是什么呢？我们退税是代账的会计做的，中间我有没懂的地方。是不是收入和退税额的账务处理上会很麻烦？
紧急，如果有专业老师的解答，不胜感激！
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2024-05-16
税控设备抵扣增值税，填写“增值税附表4”第1行和“增值税减免税申报表”，再手工填写增值税主表第23行“应纳税额减征额”。是这样操作的吗？
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2021-11-09
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