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老师，由于我我们和别家公司共用一个电表，电力局发票开给我们，我是我们先垫付的， 然后别家企业是我们开给他们增值税专用发票，再付钱给我们。可以开增值税专用发票吗，我看之前的会计是记营业外收入的，要交所得税吧
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2022-03-31
事业单位与企业发生经济业务，需要开具增值税专用发票如何办理
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2020-05-12
隔壁公司借用我司电力，税和局同总我司开增值税专用发票向其收款。由于我司已统一向供电公司支付电费，此发票是冲原费用还是入营业外收入？谢谢
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2019-06-10
老师们好，我是小微企业，生产的同事兼做倒货，同行业内从A公司买商品销售到B公司，赚取中间差价，买货方B公司要求开具增值税专用发票，请问如果A公司可否开具增值税专用票到我公司，如果可以是不是能进行抵扣？中间差价怎么交税？
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2019-08-10
2017年7月，某制造企业转让一项专利权，开具增值税专用发票上注明的价款为100万元、增值税税额为6万元，全部款项已存入银行。该专利权成本为200万元，已摊销150万元。
老师这个分录怎么写
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2021-09-15
6.甲企业为增值税-般纳税人，2017年 发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:
(1) 4月12日，从深圳证券交易所购入乙企业股票20000股， 该股票的购买价为905000元（其中含已宣告尚未发放的现金股利5000元），另支付相关交易费用3000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元，发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性金融资产。
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2020-01-02
材料运输费（材料是专票，运费是普票）放到哪个科目？①工程施工――合同成本――运输费 ②工程施工――管理费用――运输费 ③管理费用――运输费请老师指教，谢谢！
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2019-07-07
甲企业为小规模纳税人，2017年11月销售自产货物，取得含税销售额30900，销售自己使用过的3年的设备一台，取得含税销售额72100，当月购进货物取得增值税专用发票金额7000，增值税税额1190，则甲企业当月应该缴纳的增值税是多少？
答案里的2％和3%是什么税率
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2019-10-12
开增值税普通发票17的税可以用增值税专用发票抵扣吗
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2015-11-29
不是公司的车，办理加油卡，可以对公转帐，让对方开具增值税专用发票？
那开具增值税专用发票，增值税普通发票，有哪些具体的区别？
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2021-07-28
物业运输业公司支付的房租费、物业费、水电费做主营业务成本还是管理费用的二级科目
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2020-05-27
大海公司为增值税一般纳税人，2019年4月18日从星辰公司购入生产用原材料一批，取得货物增值税专用发票注明的价款为200万元，增值税税额为26万元。按照购买协议规定，大海公司可以享受现金折扣的条件为：2/10，1/20，N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。大海公司以银行存款支付运费并取得运费增值税专用发票注明的运费1万元，增值税税额0.09万元。4月27日大海公司将扣除现金折扣的货款支付给星辰公司。根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题(答案中金额单位用万元表示)。<71>、大海公司在购入原材料时的会计处理正确的是()。
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2022-04-14
H公司购入一批材料，增值税专用发票上注明原材料价款为200000元，增值税26000元，双方商定用商业承兑汇票方式付款，期限三个月，材料尚未运到。
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2022-03-06
一般纳税人期间取得的专票在小规模时期可以适用吗？ \"国家税务总局公告2018年第18号
六、转登记纳税人可以继续使用现有税控设备开具增值税发票，不需要缴销税控设备和增值税发票。
转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票；销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请代开。
\"
这段话的意识是可以使用在小规模时期还没开的专票，那税率是按现在是一般纳税人就按一般纳税人的税率还是按之前小规模的？
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2019-08-20
某广告公司(一般纳税人)2019年10月取得 广告代理收入200万元,发生广告制作费50万 元,取得对方开具的增值税专用发票。该广告公司 上述业务应纳增值税()万元。(以上收入均为 含税价格)(2013年税务师考试真题改编)
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2021-04-06
2019年5月15日 北京新世纪家具有限公司是上月底采购一批与木板漂雨收币入账 本月材料验收入库 发现质量不符 经协商 供货方同意在价格上只让10%材料验收入库 收到售货方开来的红色增值税专用发票及折让款 请编制记账凭证
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2021-11-23
购进节日礼品，取得增值税专用发票上明增值税2600，将其全部用于集体福利
从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元，取得普通发票；支付运输企业不含税运输费8000元，取得增值税专用发票
销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元
当月将企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，该企业未放弃减税
因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为5000元。
将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额1550万元，该厂房购置原值为500万元，上述增值税专用发票当月均已通过认证
要求：计算该企业增值税额 ，教育费附加地方教育费附加的税额
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2021-12-30
做为销售方，给客户代垫了运输费并取得发票（运输发票是开给销售方的），向客户收取货款及运费时怎样开票？
开价外费用还是直接开运输服务费？
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2020-06-09
甲公司是一家工业企业，为增值税一般纳税人，本年7月发生经济业务如下：
（1）购进一批工业用原材料，取得增值税专用发票，发票上注明金额200万元、增值税额26万元。支付运费，取得增值税专用发票，发票上注明金额5万元、增值税额0.45万元；
（2）向农民收购一批免税农产品作为原材料用于生产税率为13%的产品，农产品收购发票上注明买价60万元。委托乙公司运输，取得增值税普通发票，发票上注明金额3万元；
（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，增值税额1.3万元；
（4）销售产品一批，取得不含税销售额300万元，另外收取包装物租金3.39万元；
（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品不含税售价为10万元，旧产品作价2.26万元；
（6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为10万元。
要求：（1）分析计算甲公司当月增值税销项税额；
（2）分析计算甲公司当月准予抵扣的进项税额；
（3）计算甲公司当月应纳增值税额。
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2020-06-29
运通公司2014年5月将一批商品出售给甲公司，开具增值税专用发票注明的价款100万元，增值税税额17万元，该批商品的成本为80万元，给予甲公司的现金折扣为1万元，款项已全部收回。12月3日因商品出现质量问题被甲公司全部退回，运通公司开具了增值税专用发票（红字）并支付了退货款，根据企业会计准则的规定，下列运通公司会计处理正确的有（）多选A：实际退货货款为116万元 B：应冲减退货当期的主营业务收入100万元 C：应冲减退货当期的主营业务成本80万元 D退货时应减少财务费用1万元 求解!
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2017-09-18
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