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己经认证了的增值税专用发票可以作进项税额转出吗？如果可以，如何才能在专票认证系统里取消认证金额？
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2020-07-05
老师好！我们单位开了全年的房租发票19年6-20年5月租金还没有收，增值税是开发票的当月申报缴纳吗？会计的帐务处理是今年的租金收入算在今年，明年的租金收入记在明年吧？
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2019-06-19
甲自行车厂为增值税一般纳税人。其 生产的自行车出厂不含税单价为300元/ 辆。本年11月留抵税额为4000元。本 年12月该厂购销情况如下 (1)向当地百货大楼销售1000辆自行车, 百货大楼当月付消货款后,厂家给予了 不含税价格8%的现金折扣。 2)向外地特约经销点销售500辆自行 车(款项末收),并支付运输单位运费 9810元含税)。收到的增值税专用发祟 上注明运费9000元、增值税额810元 3)销售本厂自用8年的小轿车一辆,该 固定资产原价200000元,累计计提折 5000元,现对外售价120000元(含 税)。向购买方开具增值税晋通发票 甲自行车厂同时承担销售小轿车运费1 090元,取得增值税专用发票上注明运 费1000元,增值税额90元 4)当期发出包装物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包装物押金60000元(5)购进自行车零部件、原材料取得 的专用发票上注明销售金额200000 元、增值税额26000元 6从小规模纳税人处购进自行车零 件,价税合计支付100000元,取 得稅务机关代开的增值稅专用发票。 上述增值税专用发票当月均经过了 认证 要求 (1)计算甲自行
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2020-05-28
三、生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2018年6月份发生有关生产经营业务如下（假设购销业务均有合法的发票，购货发票均已通过认证）：
（1）6月2日购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，税额8万元。
（2） 6月8日销售A产品，开具普通发票，取得含税销售额29万元。
（3）6月22日购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元，另外支付购货的运输费用6万元（不含税），取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。
（4）6月26日销售B产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）。
计算该企业6月应缴纳的增值税税额。
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2020-07-01
3.甲公司为增值税一般纳税人，2001年第1季度， 该公司发生的增值税经济业务如下：(1) 1月15日为某企业提供交通运输服务， 取得不含税收入350000元，增值税税率9% (2) 2月10日为某商场(一般纳税人) 提供物流辅助服务， 取得含税收入79500元, 增值税税率6%(3)3月21日为乙公司修理一辆汽车，收取修理费并开具增值税专用发票， 发票上注明价款7500元，增值税税率13%要求： 分别计算各经济业务的应纳增值税销项税额。
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2024-03-19
1、某制药厂（增值税一般纳税人）9月份销售抗生素药品取得不含税收入100万元；当月购入生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明税款6.8万元。则该制药厂当月应纳增值税额为多少？
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2020-01-03
老师，根据记账凭证登记多栏明细账时，应交税费－未交增值税不用登记吗？
为什么记账凭证上有5笔，明细账里只有4笔呢？
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2016-12-16
6.、丽华大卖场(为增值税一般纳税人，增值税税率为 13%)2019年8月发生如下经济业务:
零售各类食品日常用品等取得价款580000元批发各类奶制品及食用植物油等取得收入69000元，开 具增值税专用发票(税率为10%).采取以旧换新方式零售家用电器100台，送货上门并负责安装，取得含税总收人282 000元，旧家电每台作价200元，另收取安装费15 000元
2本月购进大米一 批，取得增值税 专用发票.注明价款80 000元税款8000元.将其中30%发给职工做福利:
③购进小汽车辆，取得增值税专用发票.注明金额120000元.税款19200元:
④购进其他商品.取得增值税专用发票,注明税款12000元。
要求:(1)计算丽华大卖场2019年8月的销项税额:
(2)计算丽华大卖场2019年8月的进项税额:
(3)计算丽华大卖场2019年8月的应纳增值税税额。
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2022-09-24
甲公司为增值税一般纳税人，本年5月出售一台使用过的设备，原价为117000元（含增值税）购入时间为2014年5月，且购入时取得增值税专用发票，发票上注明价款100000元，增值税税额17000元。甲公司2014年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。该设备的折旧年限为10年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值。本年5月的售价为67800元（含增值税），该设备销售时适用13％的增值税税率。 任务要求 对甲公司上述业务进行账务处理。
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2023-03-30
收到一张发票，在全国增值税发票查验平台，查不出来，但是在北京市增值税发票查验平台，查询结果是 定额发票，这发票是套票吗？
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2020-04-24
代开增税普通票，现场提交需要付款方证明的原件吗
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2015-11-02
小规模纳税人记收入增值税的二级明细设啥科目
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2019-12-10
请问下我们去年12月有一笔增值税发票应该是按6点开发票，但误按1个点开票了，申报缴税时税务要求按6，我们也按6交了税，记账时，我们按发票未交增值税贷方结转是1，按实缴借方是6，出现5的差额，借贷不平。本来，我们打算冲红发票结平差额，但要求好几个月对方坚决拒绝退回发票，我们没办法冲红，现在我要结平未交增值税科目差额，该怎么写分录
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2022-02-25
开增值税专用发票不够一元钱税务局不收，但发票有一分增值税，我们记帐怎么做分录把帐做平。
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2022-03-30
当月没有收入收到增值税专用发票怎么入账
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2018-06-27
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2020年2月有关生产经营
业务如下:
①销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收人90万元。
②销售乙产品给某企业，开具普通发票，取得不含税销售收入20万元。
③购进货物取得增值税专用发票，注明支付货款60万元、(允许抵扣)进项税7.8万元。
根据上述资料，请计算该企业当期应缴纳的增值税税额。
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2022-05-14
A公司为增值税一般纳税人，其本月进口产品200000元，海关征收26000元增值税；向农业生产者购入免税产品30000元；购入原材料300000元，增值税专用发票上注明的增值税额为39000元。本月销售产品1000000元，适用的增值税税率为13%，则该企业本月应缴纳的增值税税额为 元
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2022-02-08
某公司12月发生下列相关事项：
1.5日，外购原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为13万元，支付运费取得运费增值税专用发票，注明运费为3万元，增值税税额为0.33万元，原材料验收入库，所有款项均已支付。
2..公司年底把自己生产的一百台彩电发放给管理人员，彩电成本价为每台5000元，不含税售价为每台1万元，使用的增值税税率为13%
要求：完成上述业务的会计处理
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2020-06-29
现在公司里没有销项发票，只有没认证的进项发票，那报增值税前还需要进行发票采集，抄税吗？
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2020-04-07
机动车销售统一发票，在电脑上的增值税发票抵扣认证系统中能直接认证吗？还是需要去税务局认证。去车管所登记后才能认证吗？
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2018-08-18
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