老师上午好!营改增老项目房地产企业 请问附加税要计提吗?可不可以同增值税一样在纳税期限内做预缴呢?在确认收入的时候在转税金及附加呢?
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2018-11-05
3月有减免教育费附加及地方教育费附加 要计入营业外收入吗?
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2019-04-09
如何调整上年度损益,银行付款缴的增值税税金应该是从应交税金增值税科目,结果做成营业税金及附加-增值税呢?
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2018-09-07
老师好,去年就只有老板和他母亲两个人的社保,都是公司全部交的。上个财务做内帐的时候,把这个社保,和增值税,还有印花税,只在扣款当月全部做到“税金及附加”了。我今年想分三个科目做:老板和他母亲的社保就做到“管理费用-公司社保”,增值税就做“应交税费-应交增值税”,印花税就做到“应交税费-附加税”,这样行吗?谢谢
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2022-02-11
已知条件有,项目建设投资为254756万元,其中固定资产费用227106万元(包含可抵扣固定资产进项税25827万元),无形资产费用5500万元(其中场地使用权为2000万元),其他资产费用550万元,预备费21600万元,固定资产进项税25827万元。项目计算期为8年,其中建设期为2年,运营期6年。建设期内建设投资分年投入比例为第一年50%、第二年50%。项目投产第一年负荷90%,其它年份均为100%。满负荷流动资金为10265万元,投产第一年流动资金估算为9594万元。计算期末将全部流动资金回收。生产运营期内满负荷运营时,销售收入127653万元,经营成本62578万元,其中原材料、辅助材料和燃料动力等可变成本45559万元,以上均以不含税价格表示。满负荷运营时的销项税额为20060万元,进项税额为7245万元,营业税金及附加按增值税的10%计算,企业所得税率25%。折旧年限6年,净残值率为3%,按年限平均法折旧。 请问回收现金流量和表二里数据怎么算呢?
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2020-11-21
所得税和增值税都直接记入应交税费里吗?会有借:税金及附加贷:应交税费–应交增值税或所得税这样的分录吗?
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2020-07-02
卧龙电气销售中压柜,低压柜的售价中包含了3480元/台(含税)的安装费;公司董事会研究提出成立一家子公司专门从事产品安装业务。假设成立公司所增加的费用忽略不计,所得税税率不变,请计算成立子公司前后公司单位产品利润变化。只考虑增值税,税金及附加,所得税 假设成立公司之后 ,计算企业含税的营业收入 ,增值税,税金及附加,所得税,净利润
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2023-06-27
2019年6月项目已销售可售建筑面积的80%,共计取得不含税收入20000万元,可售建筑面积20%投资入股某酒店,约定共担风险,共享收益。 允许扣除的税金及附加20000*5%*(7%+3%+2%)=120万元,为什么不计算剩下的20%不是投资入股视同销售了嘛 也需要交增值税呀?
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2020-07-19
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育,2022年才缴纳的税费,会计分录怎么做
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2023-03-17
2018年9月,A客户在税局申请代开增值税专用发票一张,A客户是小规模纳税人,季度申报增值税,当场缴纳增值税和建设税,教育费及附加被予以减免,B会计收到A客户寄来发票之后,针对此笔业务的教育费及附加,以下哪种账务处理是错误的?() A、当日计提教育费及附加,季末和其他收入发票一起做减免处理。 B、当月不计提教育费及附加,季末和其他收入发票一起做计提和减免处理。 C、教育费及附加不用做任何处理。 D、当月计提教育费及附加,并作减免处理。
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2019-05-25
月底要结转的科目就销管财,主营收入、成本,营业外收入、成本以及税金和附加吧?
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2018-09-29
外地预缴的增值税3万及附加税,当月结转未交增值税4万,那计提附加税按1万结转还是4万结转?
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2022-10-23
1月银行代扣的20元账本印花怎么写分录?借:税金及附加 20 贷:银行存款 20,对吗
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2018-01-24
做的是物业实操,为什么科目余额表里没有5403营业税金及附加这个科目的余额?
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2017-07-18
老师,私募基金管理人代扣代缴增值税及附加,电子平台应该在哪儿申报呢,谢谢
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2022-01-13
我有个12月份的增值税附加税忘了计提,然后我计提到了18年,目前我知道怎么调17年的,就是营业税金及附加增加,应交税费也增加,17年的报表就平了,但是18年减少营业税金和附加还要调个什么科目才平呢,因为18年我已经交了税费,所以不存在调应交税费了
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2018-05-15
我公司加入了街道的小工会,每个季度我公司正常交工会经费,没有计提。缴纳时借管理费用-税金及附加,贷:银行。现在公司需要报销一部分工会经费,街道小工会付钱给我们公司账上,那么我公司收到这个款和支出这个款怎么入账
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2019-11-22
让填这月的销项和进项,填多少,它科目余额表税金及附加的数是4000.68.咋算出来的呢
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2022-03-10
有份政府的文件上要填这个金额,我想问一下,主营业务税金和年报上的税金及附加的科目是一个意思吗
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2018-05-31
上年水利基金计提有两个季度记入了税金及附加 有两个季度记错记入管理费用了怎么办?
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2019-05-20