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年度财务报表是直接按照上一年度末的财务报表直接填报，还是按纳税调整后的报表填报
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2022-03-30
老师，无形资产形成的资产是按175%加计扣除的，为啥纳税调整的时候只按75%计算呢？
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2021-08-15
我想问想账面上的增值税比网上申报的增值税多1077.74，怎么做分录调账？
1/910
2019-12-16
老师 上年的预交增值税忘记结转到未交增值税科目了 现在怎么调整？
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2022-11-18
有一个问题请教一下老师：2014年企业发生一笔运费，没有取得发票也没付款给对方，企业进行了暂估入帐处理；借：销售费用50000 贷：应付帐款50000元。问题1：由于在2015年汇算清缴结束前企业没有取得发票，所以进行了纳税调增处理。然后又在2015年7月取得了这张费用发票，会计分录是什么？问题2：在2015年汇算清缴结束前企业没有取得发票，企业也没有进行纳税调增处理。然后又在2015年7月取得了这张费用发票，会计分录如何处理？
1/623
2016-03-14
老师，您好，想问下，一张发票开具项目为“男装”，而不是“工装”是某商贸公司开具的发票，入什么费用合适呢，汇算清缴时会有纳税调增风险吗
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2016-07-14
12月误将一次付款做成了管理费用——研发费。后来才知道这个费用，出版社是不开费用票的。出版社会汇总开具销售货物的发票给我，我正常在系统做入库。那么12月我已做费用且无票的凭证，2019年要如何做调整？2018年是否需要纳税调增？
1/482
2019-02-18
老师，账上挂的其他应收款是员工报销无票形成的，有很多年了，因为账上一直挂着，所以我想知道如果今年转费用然后纳税调增可以吗？
1/683
2020-12-18
关于汇算清缴的几个问题搞不明白，能逐条解析下吗。如下：1、汇算清缴中，取得，费用不管有票没票先入账，如果在汇算清缴期间，发票还没就要纳税调增，对不对？2、如果发票在5.31号前取得了，就不用纳税调增，对不？3、如果发票在5.31号后才取得（是指发票开具日期在5.31号），还能追溯成上年的成本费用吗，要补充申报是不是
1/545
2018-09-21
请问老师，汇算清缴时发现有一些发票不合规入账了，有的是材料成本票，有的是加油等费用票，这个我要调增的话是填在A105000纳税调整明细表的那一栏啊？
1/1017
2019-05-13
老师，我公司以前年度计提的工会经费，一直未缴纳，挂在账上的，19年做红冲，冲回了这笔费用，在企业所得税汇算时，这笔费用是调增呢？还是调减呢？
6/1793
2020-05-19
老师你好，21年第四季度因为缺成本暂估了200万，汇算清缴打算调增，应该怎么操作，纳税调整项目明细表应该填在哪一行？会不会金额太大，会引起异常啊？
1/710
2023-03-22
19年成立的公司，设备已经投入使用，没有取得发票，那这个月已经产生费用，现在先入账，在19年汇算清缴前取得发票，就不用纳税调增了吧？
2/481
2019-03-16
公司购买旧的固定资产 按照14年累计折旧 但是在填写企业汇算清缴的时候 税法规定是按照20年计提折旧 产生了纳税调增 这个问题怎么处理
1/202
2022-04-25
老师，如果2019年计提了一笔费用，2020年5月份之前发票来了，但是这笔钱目前不想支付也可以记到2019年的费用里吧？汇算清缴前不支付，不需要纳税调增吧？账务处理怎么处理
5/890
2020-04-16
你好 老师 想请教您一个基础问题 我们公司刚做了汇算清缴，但去年底时已经支付和暂未支付的账款，预提（暂估）的成本费用，一直没有收回发票，直到汇算前也没有收到，我们在做汇算时已经做了纳税调增，我知道汇算时是调表不调账，但是那主要是针对已经支付暂未收到发票的情况，对于未支付的款项，也不需要调账吗？假如涉及到专票抵扣的话 账务该怎么处理，或者将来对方把票拿来了，账务该怎么处理呢，请教老师，谢谢！
1/648
2020-05-20
老师 预付账款要不回发票 借预付账款 贷 银行存款 要不回发票 汇算清缴做纳税调增 然后这笔 借预付账款 贷 银行存款 还需要做结转吗
2/146
2024-05-16
12月暂估库存商品，暂估多了一点，21年5月汇算清缴之前不一定能都收到发票，就导致暂估的库存商品可能纳税调增，同时我们有研发项目经费可以在汇算清缴之前加计扣除，那么加计扣除可以抵扣暂估商品调增的企业所得稅吗？
1/1028
2021-01-19
老师，您好！我想问一下我的企业所得税汇算清缴为达到税负需要调增，调哪个数呢？
1/666
2019-05-05
老师您好，年度利润表上的所得税费用可以包含调整以前年度损益调增的税额吗？
5/509
2022-04-28
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