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公司2021年预提生产成本30000元，会计分录为
借：生产成本 30000 贷：应付账款-技术服务费 30000
2021年5月31日前能回来发票20000，10000预提成本为多预提的，所得税汇算时需要调减，请问所得税汇算时除需要补交10000所对应所得税10000*0.25=2500外，对多计提的应付账款-技术服务费10000需要如何让做会计调整，会计分录如何做？企业会计准则
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2022-02-22
3月企业所得税我没计提，4月的时候能一起做么？借：所得税费用 贷：应交税费 再借：应交税费 贷：银行存款，这样行么？
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2017-05-08
老师请问一般纳税人和小规模纳税人的所得税都是季报吗？一个季度下来都要在3，6，9，12月份的时候做所得税计提吗？
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2022-04-06
某企业于2017年末购入生产设备台 购入价为200万元，预计使用6年，预计净残值为0.企业采用直线法进行折旧计提，但税法允许采用年数总和法计提折旧，且税法规定的资产使用年限与净残值与会计上致。企业未对该固定资产计提减值准备，2018 年的税前利润为900万元，所得税税率为25%
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2019-06-10
老师我问下我们公司7月底是发6月份工资的，6月份的工资也是7月中旬拿上来的，这种情况 是怎么计提工资的呀
我现在的问题就是实际工作当中，这些社保计提工资个人所得税月末结转增值税这些数字怎么取啊
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2021-07-21
一般纳税人，简易征收，做内账，外账上开票收入65万，内账实际去掉成本等，净利润2万，需要计提所得税吗？
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2021-06-10
企业所得税每个月都要计提吗，什么时候缴纳，企业主营业务的收入用计提印花税吗，下个月就要缴纳吗
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2017-07-13
开的红字发票还需要计提增值税企业所得税和上一个发票都同步吗
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2021-12-02
小规模纳税人，月末增值税需要做结转吗？ 企业所得税需要做计提吗
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2024-03-24
老师，按季申报企业所得税，计提是是按25%计提吗？那真正申报交税时属于小微企业？那交的就少了，多计提的该怎么做账呢
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2022-01-16
下月补提企业所得税，当季财报报送没有所得税费用可以吗？
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2024-04-16
请教一下，核定征收的个人独资公司，生产经营所得是个人卡缴纳，那这个生产经营所得税要计提吗？这个生产经营所得税不是公司代扣代缴，而是个人自己缴纳的，生产经营所得税要在公司账上提现吗？要提现的话完整分录怎么做？谢谢！
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2021-04-09
老师 帮员工代扣代缴的个人所得税 计入其他应收 缴纳个人所得税的时候要把其他应收的提出来嘛
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2016-07-06
9月底的所得税费用，在10月补计提的，现在填10-12月份的利润表，所得税费用需要加上10月的数据吗？
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2019-01-11
老师好：企业所得税、城建税、教育附加税，这些需要计提吗？按季度预缴的。如果需要计提，季度末忘记计提了，申报时候要怎么操作？
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2021-05-24
老师好！公司上季度所得税申报错误，交了本不应交的税款，所以也没有计提，我这样做分录对吗？借：应交税费―所得税
贷：银行存款
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2016-11-09
老师，小规模纳税人每季度预缴所得税，因为每个月工资都是这个月发上个月的，做账时月末不计提工资，直接分录就是实际发工资时做一笔。那比如1月报税时，12月工资尚未发，那不是要多交所得税？
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2019-12-08
老师，企业是小规模纳税人，适用25％的企业所得税，公司2019年度1-3季度都是亏损，截止到2019年11月，累计年亏损55万，公司12月份开票开了93万，12月份成本有40万，2019年年累计亏损1万，公司2019年第四季度(10-12月份)盈利50万。老师，1.那这样公司2020年1月季度申报企业所得税要交多少税啊?2.这个税怎么算?，3.然后我12月份做账的时候要计提企业所得税吗，4.怎么计提（要有详细分录）
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2020-01-06
老师请问:甲公司2017年12月购入一台管理用设备，当月投入使用。该设备价值120万元，预计使用5年，净残值为零，采用年限法计提折旧。税法规定用双倍余额递减法计提折旧。且预计使用年限，净残值与会计相同，。到2018年底该设备未计提减值准备。甲公司2018年适用所得税25%。2019年适用所得税税率15%。不考虑其他因素影响，甲公司2018年12月，31号对该设备确认的递延所得税负债余额是多少？账面价值=120-120/5=96万元，计税基础=120-120*2/5=72万元，(96-72)*15%=3.6万元。题中求2018年递延所得税负债余额，怎么用2019年所得税税率了，不明白？
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2020-02-26
小规模纳税人应纳税所得额超过30万，附加税是产生收入业务的那个月和增值税一起计提，还是季度末计提。
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2020-03-04
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