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小规模纳税人所得税汇算清缴费用扣除比例
老师:根据中国的税收政策，小规模纳税人在进行年度企业所得税汇算清缴时，需要注意以下几点费用扣除比例：
1. **广告费和业务宣传费**：
扣除限额为销售（营业）收入的15%；超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。
2. **职工福利费**：
扣除比例为工资薪金总额的14%。
3. **职工教育经费**：
扣除比例为工资薪金总额的8%。
4. **工会经费**：
扣除比例为工资薪金总额的2%。
5. **业务招待费**：
按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
6. **公益性捐赠支出**：
不超过年度利润总额的12%，超过部分不予扣除。
如果你需要更详细或具体的解释，请提供更多相关信息其他费用据实扣除吗？老师利息啊，日常管理费啊，
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2024-05-21
老师我公司成立不久，一直没有收入，所以所有的费用都列入长期待摊费用里，可以现在有一个银行利息收入，借银行存款 贷财务费用，那我财务费用都没借方，现在有贷方了可以吗
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2016-10-10
老师，我们今年享受了小型微利企业所得税优惠政策，在填写A107042表，软件、集成电路企业优惠情况及明细表时，研发费用占销售（营业）收入的比例，占比数据出不来。如果占比显示100%，对我们以后有影响吗
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2020-05-29
请教利润表里的问题，假设企业本月银行利息收入100元，转账费用140元。在利润表里面是否应该计财务费用140元，营业外收入100元。还是说直接计财务费用40元（140-100）？
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2017-08-09
老师 我公司收到门面租金，我2月没有确认收入，借：银行存款 贷：其它应付款 1月份计提了相关费用，借：管理费用 贷：其它应付款 3月份确认收入 借：其它应付款 货：其它营业收入。每月产生的费用借：管理费用 贷：银行存款 对不对？
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2022-03-23
老师问一下，付给腾讯的广告费2万元，可以直接入费用吗？广告费是可以在当年的主营业务收入15%以内扣除吧
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2016-02-19
老师，制造业的管理费用占不含税收入的百分之几在合理范围？
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2016-04-13
我有一个人力资源服务外包的费用，这个里面包括工资、培训费、面试费等；我外包的目的是为了服务主营业务收入相关的东西，我这个费用应该进什么科目啊
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2019-12-02
贸易公司，销售产品附带的维修费用，可以做主营业务收入吗
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2019-10-10
收到挂靠费用5万，做借银行存款贷其他业务收入吗
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2020-04-18
老师，请问筹建期间银行的利息收入是计“管理费用-开办费”还是“财务费用-利息支出”？
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2016-09-29
公司上月财务费用手续费发生28.20元，利息收入发生12.40元，那在利润表中的财务费用那一栏中应该填的是这两个数据的差额15.80元对吗？下面的其中利息费用那一栏就填-12.40元。对吗？
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2017-06-09
企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行研究开发活动，且近三个月会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例应符合哪些要求？
1/1013
2020-05-26
公司刚开业几个月内，没有营业收入，费用报销的话，借：管理费用-开办费，计提的管理部门与车间生产部的工资，入管理费用-工资就可以是吧
1/1197
2017-08-26
我公司先新开立，发生的费用我全部记到相应的科目去了，如微波炉这些发生的，我都进入管理费用-办公费了，先公司没收入，也不知道什么时候发生收入，我是否按以上记如管理费用是错的，应该把那些费用做到借：长期待摊费用，贷记：现金/银行，后期有收入再摊销呢？？
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2018-05-16
比如5月份销售货物收入100万，实际收到200万（预收了100万）
如果是权责发生制，确认收入是100万
如果是收付实现制，确认收入是200万
那 实际收了200(预收100万)。用权责发生制确认100万，另外的100万呢？不用体现的吗？
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2020-06-17
手工帐收款凭证，利息收入的凭证 借：银行存款 20 贷：财务费用-利息收入 20 用红字还是蓝字
7/1005
2017-06-21
老师你好，请问一下软件企业即征即退项目的租金管理费水电费的进项税额如何分摊，是当月软件产品收入占当月总销售收入额的比例来分摊吗？如何没有开票是不是不用分摊了，当费用抵扣一般项目的进项呢？望老师能够解答，谢谢
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2019-10-09
老师:服务型企业，人员服务费占比很重，可不可以将支付的人工服务费计入主营成本，不通过费用核算？
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2021-03-23
比如员工聚餐发生的费用，做账时借方计入应付职工薪酬福利费中，然后，应付职工薪酬福利费，怎么冲平？
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2018-05-15
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