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我有个账务处理没有懂。如果2020年年终结账计提企业所得税，比如我全年计提了30万。在2021年汇算清缴时我调增或调减了5万。这个账务怎么处理呢？我之前做法是在2021年通过以前年度损益调整来调这5万的差异。这样做有问题没有，或者有其他更好的账务处理方式吗？
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2020-12-12
请问，18年少计提了工资和社保，补分录：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬_工资；借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬_社保。请问结转损益时，系统自动，借：以前年度损益调整红字，贷：利润分配_提取法定盈余公积红字。是应该入未分配利润还是盈余公积呀？
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2019-07-12
老师你好，退回去年的残保金，科目记冲减管理费用，还是营业外收入，还是以前年度损益调整科目，那个比较合理点？
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2020-04-02
你好 去年会计做账将所得税费用冲减利润了 这个今年怎么调整 借：所得税费用 336.69
贷：以前年度损益调整 336.69
借：以前年度损益调整 8.4
贷：应交税费―应交所得税费用 8.4
借：以前年度损益调整 328.29
贷：利润分配―未分配利润 328.29
对不
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2022-03-29
涉及到以前年度损益科目的，在本月做分录之后是否还需要调整本月的资产负债表未分配利润的年初数？另外汇算清缴后难免会出现企业所得税多缴或者少缴的情况，若用以前年度损益调整科目又会涉及到调整当月报表么？有没有稍简单些的做法呢？
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2018-04-26
公司是刚成立不久，结果我们在12月份招进了员工，我在12月的凭证中忘记了计提12月的工资，然后1月初来发放工资，凭证都装订了，我该怎么办呢？我像这样做对吗？借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬同时调整未分配利润；同时， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。然后怎么补提工资呢？
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2018-03-28
2018年有一笔凭证，计提7月工资200000元。8月付工资时，借：应付职工薪酬 198000 贷：其他应收款-社保5600 应交个税5000 银行存款187400。其中其他应收款-社保实际应为5800元，该凭证记错导致“应付职工薪酬”和“其他应收款-社保”的余额都有误。请问我在19年要通过以前年度损益调整来调账的话，分录怎么写呢？
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2019-04-24
19年暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款暂估。汇算清缴前没有取得发票，20年红冲暂估，已交企业所得税。请问如何进行账务处理，需要进行以前年度损益调整吗？
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2020-07-02
去年暂估成本100，
借主营业务成本，贷应付账款（暂估）
今年来发票80
汇算清缴所得税调增成本20
问，通过以前年度损益调整账务，
年报的财务报表应付账款-20
未分配利润+20
利润表成本-20
需要财务报表这样更改吗？
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2021-05-25
补计提2016年12月税金及附加，借:以前年度损益调整，贷应交税费一城建税一教育附加一地方教育附加，月未还需结转吗?结转分录是?
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2017-03-10
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税费用
借： 应交税费-所得税费用
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 可是做完这三个分录以后，资产负债表和利润表是差额的呢 怎么调整 让他不要有差额 或者是还有其他的做法吗？
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2019-06-21
老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。 年底的时候劳务成本结转了 年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000 做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000 这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。
这样做，后面两笔不对
麻烦做一下正确分录
年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估， 借：应付账款-暂估 230000-227000 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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2021-06-08
我上年度多提了附加税，今年调整的会计分录怎么处理？要通过以前年度损益调整是吗？可以直接用红字冲回以前做的营业税金及附加吗？
1/516
2022-02-25
老师，这里多提了摊销不应该是冲递延所得税资产吗？借:以前年度损益调整
贷:递延所得税资产
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2021-08-09
企业所得税税汇算清缴有税款用银行存款缴纳的，借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
缴纳时候：借：应交税费-应交增值税
贷：银存
合适着吗？
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2022-04-12
小规模纳税人，2017年初收到一笔收入60万元计入“预收账款”科目，至今未确认收入，想在2020年6月份将该笔“预收账款”处理，要如何处理，记入“以前年度损益调整”科目处理恰当吗？（备注该小规模纳税人一直处于亏损，没有盈利。）这是我做相关的会计分录，还有凭证后面需要什么样的附件，请老师帮忙看看并指点说明谢谢。
借：预收账款 60
贷：以前年度损益调整 60
期末结转：
借：以前年度损益调整 60
贷：利润分配——未分配利润 60
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2020-06-18
借 应付职工薪酬 5000 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
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2017-03-24
去年公司结转产品A成本 5万元 ，做的分录是；借：主营业务成本5万 贷：库存商品-A 5万实际上应该是要结转产品B 10万 今年怎么调账调整分录应该是借:以前年度损益调整 负5万贷:库存商品A 负5万借：以前年度损益调整 10万贷:库存商品-B 10万那么以前年度损益调整5万做账是如下吗？借:以前年度损益调整 5万贷:利润分配-未分配利润 5万
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2019-04-04
老师，4月底做所得税汇算时，有1178.88的所得税要交，（我们是定率征收，4月之前是小规模）。做分录如下。借：利润分配-未分配利润 1178.88，贷：应交税费-应交所得税1178.88，借：应交税费-应交所得税1178.88，贷：银行存款1178.88。因为科目没有”以前年度损益调整“之前问老师，让我直接计提到利润分配里。可是现在资产负债表里的未分配利润算得不合适。利润表：利润总额本年累计18598.21，本月金额21381.64 .所得税费用 本年累计732.06 净利润 本年累计17866.15 本月金额21381.64。资产负债表里未分配利润2933.85 年初余额-14033.42，老师，这个未分配利润是怎么算出来的，麻烦解答一下
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2018-05-06
如果外贸企业，公司好几个月都没有销售，但是员工的工资还要付，那都没有销售收入，法人跟股东发放工资的时候，可以降低金额发放吗？ 完整的分录12月份借：以前年度损益调整—管理费用贷：应付职工薪酬借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整2019年1月份借：管理费用 负数贷：应付职工薪酬 负数（这是冲2018年的补提）其他分录不变，支付2018年12月份的分录不变。不明白1月份的分录？
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2019-04-04
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