老师,我问下 出口退税 企业,首次核查不通过 ,不予退税做免税处理是什么意思
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2022-08-01
新成立的A公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产,预计使用年限为5年。会计上按照直线法计提折旧,因该设备符合税法规定的税收优惠条件,计税时企业采用双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同,净残值为3%。该企业每年的税前会计利润为600万元,除该项固定资产的会计处理与税务处理存在差异外,不存在其他会计和税收之间的差异(所得税税率为25%)。 要求:1)运用资产负债表债务法,列表计算五个年度的暂时性差异,并编制五个年度的相关会计分录。 2)假如A公司2020年享受免税的优惠政策,之后四年所得税税率仍为25%,请采用会计政策选择筹划方法,提出税务筹划的具体方案,并测算所得税筹划效果。 3)针对2)你所提出的筹划方案,请说明实施中可能要考虑的影响因素。
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2020-07-03
新成立的A公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产,预计使用年限为5年。会计上按照直线法计提折旧,因该设备符合税法规定的税收优惠条件,计税时企业采用双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同,净残值为3%。该企业每年的税前会计利润为600万元,除该项固定资产 的会计处理与税务处理存在差异外,不存在其他会计和税收之间的差异(所得税税率为25%)。 要求: 1)运用资产负债表债务法,列表计算五个年度的暂时性差异,并编制五个年度的相关会计分录。(20 分) 2)假如A公司2020年享受免税的优惠政策,之后四年所得税税率仍为25%,请采用会计政策选择筹划方法,提出税务筹划的具体方案,并测算所得税筹划效果。(9分) 3)针对2)你所提出的筹划方案,请说明实施中可能要考虑的影响因素。(6分)
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2020-07-03
企业进入破产清算时,按照可比性会计信息质量要求,应仍坚持原有的会计程序与方法。(×)为啥错了???
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2017-11-27
老师您好,为什么商贸会计:外资代表处2016年9月的业务处理第9笔中,要把残疾人保障金也入社保款项?不明白,请老师解答谢谢。
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2017-12-18
1、当月收入帐务处理;借:银行存款;贷:主营业务收入;货:应交税费-- 销项税额;2、如当月有同等进項税抵扣;帐务处理;借:主营业务成本;借:应交税费--进项税额;贷:银行存款;3、问题是当销项税额与进项税额相抵为零,当月未还需其它帐务处理吗?当进项税额大于本月销项税额时,月未还需作分录帐务处理吗?下月申报会有留底数,那帐务应如何处理?
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2017-04-15
物业公司,关于预收物管费,增值税与企业所得税确认时间及金额的疑惑。如图,是否正确?
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2021-05-30
新办下来的公司,叫上传纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算方法,要上传什么呢
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2019-04-04
老师,请问如下图单位是核定的企业所得税吗?如果超过怎么缴纳税款呢?
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2020-12-25
企业员工餐费怎么做账,税务上如何处理
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2020-04-20
软件企业收退税款怎么做账务处理。老师
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2023-05-04
老师好, 请问小企业会计制度与小企业会计准则有什么区别?在哪方面表现出来呢?
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2023-08-08
某企业为增值税一般纳税人,该企业采用计划成本进行原材料的核算,2019年8月发生有关经济业务如下(运费考虑增值税
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2021-10-06
小企业会计准则下的固定资产盘盈:借:固定资产 贷:待处理财产损益 借:待处理财产损益 贷:营业外收入 是这样处理的吗?
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2017-06-16
老师,珠宝行业会计交哪些税,税率是多少,成本怎么核算!常用哪些会计科目
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2016-02-20
民非企业计提的 印花税现在要通过 ”税金及附加“核算吗?
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2018-11-05
供热公司收到居民暖气费减免税,可是这样的业务会计怎样处理
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2017-05-19
你好!外贸商业,进项税选择己认证未抵扣,会计怎么进行账务处理?
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2019-07-31
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做?涉税部分怎么处理?
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2020-06-23
什么叫独立核算与非独立核算,不懂,是不是总公司与分公司是非独,总公司与子公司是独立核算
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2021-04-11