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个体工商户或者个人独资企业在计算个人所得税税(经营所得)时，外购的固定资产成本可以分期摊销扣除吗
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2021-09-11
填写之前的年初数，但是季度企业所得税的财务报表上面没有未交税金，用那个科目可以反映之前把这笔失控发票已经转出并缴税款了？
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2017-06-05
年度企业所得税汇算清缴中“如果在年度申报后才取得发票，一般情况下是追溯 至发生年度扣除，但实际税额的抵减是在实际取得年度通过 专项申报扣除，但以前年度享受优惠税率的除外”那么在发生年度取得发票，我应该怎么账务处理，是不是先红冲，再做成本费用。之后在发生年度企业所得税汇算清缴中申报专项扣除 如果在年度企业所得税汇算清缴前取得发票，可以在取得的当期进行先红冲，再做成本费用。但是在年度企业所得税汇算清缴后取得发票，是不是先红冲，再做成本费用呢？
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2016-03-12
非正常损失的不动产所耗用的设计服务可以抵扣进项税额嘛
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2021-11-04
其他应收款和预付账款都是坏账。那怎么弄啊
其他应收款和预付账款如果确认为坏账，需要做如下处理：
1. **评估坏账凭据**：首先，你需要评估和收集证据来证明这些款项确实已经无法收回。
2. **坏账准备**：根据企业会计制度的规定，企业应对预计无法收回的应收款项计提坏账准备。具体计提的比例和方法需遵守国家相关的财务规定。
3. **会计分录**：依据企业会计准则，做以下会计分录：
- 借记“坏账准备”科目；
- 贷记“其他应收款”或“预付账款”科目。
4. **税务处理**：在税法上，坏账的税务处理需遵守国家税法的规定。企业通常需要向税务机关提出坏账减免的申请，并提供相关证明材料。
5. **报表体现**：在编制财务报表时，已计提坏账准备的其他应收款及预付账款要按净额列示。
那这种注销的时候企业所得税需要调增不
确认为坏账的其他应收款和预付账款，在进行企业所得税税前扣除时，需要符合《企业所得税法》相关规定。根据国家税法规定，企业确认的坏账损失在满足一定条件下可以税前扣除。具体要求一般包括：
1. 应收款项已经确实无法收回；
2. 已按照国家规定的比例计提坏账准备；
3. 对
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2024-02-27
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
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2020-04-28
企业所得税B类表中的费用是把全部费用，管理费用啊，财务费用啊，营业税金及附加的填上去吗
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2018-05-25
企业所得税汇算清缴申报，资产摊销及纳税调整明细表中，四,长期待摊费用中有个开办费，这个开办费是指筹建期计入管理费用-开办费中的开办费吗？
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2022-04-15
房地产企业发生的期间费用我记得是不能全部扣除，像财务费用里面的利息是有限额扣除（1+2）*5%或者10%
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2024-05-17
我们公司挂靠在其他公司，除了要交管理费，还需要交企业所得税吗，成本票已经开够了给挂靠公司的，平时预缴税款的时候也预缴有企业所得税，那企业所得税是不是应该退回来给我们
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2022-01-18
29、下列关于居民企业和非居民企业的表述中，正确的是（ ）
A.居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
B.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
C.非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
D.非居民企业就其来源于中国境内、境外的所得的所得缴纳企业所得税
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2022-08-28
没有发票的固定资产不允许税前扣除是什么意思？自产的产品用于本企业用固定资产怎么取得发票？
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2016-10-19
高新企业所得税汇算享受小微企业优惠税率研发费用可以加计扣除吗
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2022-04-28
今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？
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2016-08-03
老师，我司为一人有限责任公司，股东与法人为同一人，主要生产都是股东在管理，我们可以给股东发放工资吗？发放工资之后，年终所得税汇算清缴时，股东工资能不能税前扣除？
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2020-05-05
“企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额”对的，
这句话如何理解企业未分配利润已经是税后的，为什么不能扣除
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2022-10-17
资产损失税前扣除及纳税调整明细表应收账款坏账应该填写科目余额表的坏账准备本期发生金额 还是期末余额
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2024-04-28
假设去年少计提企业所得税，那么今年计入以前年度损益调整，影响未分配利润，是否要在所有者权益变动表的前期差错更正中填列？
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2017-11-20
你好，老师！固定资产已经所得税前一次性扣除了 ，再处理的时候如何账务处理？按剩余价值金额开票吗？
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2022-02-14
18年亏损，19年第一季度盈利，预缴企业所得税，可以弥补以前年度的亏损吗？
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2019-04-13
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