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般纳税人外购用于公司周年庆典的装饰用品，取得了增值税专用发票，可以抵扣进项税吗
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2021-04-17
材料运输费（材料是专票，运费是普票）放到哪个科目？①工程施工――合同成本――运输费 ②工程施工――管理费用――运输费 ③管理费用――运输费请老师指教，谢谢！
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2019-07-07
运通公司2014年5月将一批商品出售给甲公司，开具增值税专用发票注明的价款100万元，增值税税额17万元，该批商品的成本为80万元，给予甲公司的现金折扣为1万元，款项已全部收回。12月3日因商品出现质量问题被甲公司全部退回，运通公司开具了增值税专用发票（红字）并支付了退货款，根据企业会计准则的规定，下列运通公司会计处理正确的有（）多选A：实际退货货款为116万元 B：应冲减退货当期的主营业务收入100万元 C：应冲减退货当期的主营业务成本80万元 D退货时应减少财务费用1万元 求解!
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2017-09-18
晨光自行车厂主要生产和销售自行车，为一般纳税人（增值税税率为13%），某月月初有留抵税额8000元，本月改成购销情况如下：
（1）向当地百货大楼销售2000辆自行车，开具增值税专用发票，注明价款1000 000元；
（2）向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为175 500元，并支付运输单位1090元运费，收到增值税专用发票注明运费1000元，税率9%，增值税90元；
（3）购进自行车零部件、原材料，取得的专用发票注明购进金额140 000元，注明税款18200元。
要求：计算自行车厂当期应纳增值税税额。
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2022-06-13
海关开具进口增值税专用票据上的完税价格比实际货款多,会计应如何处理
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2019-01-09
广告行业小规模纳税人开出去的专用发票广告费2万元，增值税缴纳后，文化事业建设是否可以享受未达3万免征？？
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2018-11-22
人力资源公司的物流和运输费，如何记账呢？是运输招聘的桌子招聘用的，可以做销售的主营业务成本？
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2018-06-28
请教：收到海关增值税专用缴款书完税价格99648.37元，增值税税额12954.29 元。海关进口关税专用缴款书完税价格92800元，税额6848,5元。我公司付货款94130元，付增值税税款12954.29元，付关税6848,5元。我应该怎样做凭证呢[抱拳]
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2019-09-16
一般纳税人期间取得的专票在小规模时期可以适用吗？ \"国家税务总局公告2018年第18号
六、转登记纳税人可以继续使用现有税控设备开具增值税发票，不需要缴销税控设备和增值税发票。
转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票；销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请代开。
\"
这段话的意识是可以使用在小规模时期还没开的专票，那税率是按现在是一般纳税人就按一般纳税人的税率还是按之前小规模的？
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2019-08-20
所有的发票，就是增值税专用发票，都要配送货单和购销合同是吗
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2017-02-07
大海公司为增值税一般纳税人，2019年4月18日从星辰公司购入生产用原材料一批，取得货物增值税专用发票注明的价款为200万元，增值税税额为26万元。按照购买协议规定，大海公司可以享受现金折扣的条件为：2/10，1/20，N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。大海公司以银行存款支付运费并取得运费增值税专用发票注明的运费1万元，增值税税额0.09万元。4月27日大海公司将扣除现金折扣的货款支付给星辰公司。根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题(答案中金额单位用万元表示)。<71>、大海公司在购入原材料时的会计处理正确的是()。
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2022-04-14
某广告公司(一般纳税人)2019年10月取得 广告代理收入200万元,发生广告制作费50万 元,取得对方开具的增值税专用发票。该广告公司 上述业务应纳增值税()万元。(以上收入均为 含税价格)(2013年税务师考试真题改编)
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2021-10-31
某生产企业为增值税一般纳税人，适用销售货物的增值税税率为13%，交通运输业的税率为 9%。2020年7月发生以下经济活动:
7月1日将1000 件衬衣销售给乙商场，含税单价为 113元/件;由于乙商场购进的数量较多，决定给予 8折优惠，开票时将销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明。
7月5日销售A产品，开具普通发票，取得含税销售额67.8万元。
7月10日将试验的新产品赠送给客户，该产品成本价10万元，成本利润率为10%，无同类产品的销售价格。
7 月 15 日购进原材料取得专票，注明的金额为 60 万元，进行税额 7.8 万元:另外支付运输费用7万元，取得相关专用发票，
7月201)计算销售衬衣的销项税额?(2)计算销售A产品的销项税额?(3)计算赠送新品的销项税额?(4)计算购进货物的进项税额?(5)计算应缴纳的增值税税额?
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2022-12-19
老师，做五金件钣金表面烤漆行业，开增值税专用发票给客户，货物或应税劳务、服务名称发票是开五金制品，还是开五金加工？
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2020-10-23
2019年一月开的增值税专用发票银行账号没输入上，怎么办，可以使用吗，不影响认证
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2019-03-28
营业执照上有货运配载可以开运输发票吗
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2015-12-16
老师好 我想问一下应交税费—待转销项税额，例如，企业销售货物，开具了增值税专用发票，但是货物没发货，是不是只要开发票就得确认纳税义务发生，但会计上没确认收入，会计怎么处理？
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2020-05-08
老师，关于增值税进项税额的申报抵扣条件：取得增值税专用发票或其他扣税凭证，这里”其他扣税凭证“是指？谢谢老师
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2016-08-24
老师你好我想问一下 有增值税专用发票上面有买的砖石钢筋水泥等东西还有一张工程物资入库单 交库部门工程部 仓库就是材料仓库 然后购入的砖石钢筋等材料的成本 还有一张转账支票
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2020-11-21
我公司为商贸一般纳税人 收到购进货物的普通发票，做账时是发票全额入成本吗？往外开票时能不能开增值税专票销售本货物？
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2018-03-14
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