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2公司是中国境内的一家居民企业，2020 年全年实现的会计利润总额为1040 万元，其境内业务实现利润600万元(适 用的所得税税率为25%)，从甲国分回的税后利润为280万元(甲国适用的企业所得税税率为30%),从乙国分回的税后利润为160万元(乙国适用的企业所得税税率为20%)，要求:计算A公司2020年度境内外所得汇总应缴纳的企业所得税税
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2021-07-21
小型微利企业指的是小规模纳税人吗，，所得税计算是，，，“应纳税额X0.5X0.2=应交所得税”是吗？
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2018-06-13
甲公司2020年会计利润总额为100万元，所得税税率为25%，当年发生如下业务:
(1)行政罚没支出10万元。
(2)国债利息收入6万元。
(3) 2020年4月1日,购入乙公司股票作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,实际支付价款200万元，2020年12月31日,该股票的公允价值为230万元。
(4)某销售部门用的固定资产，自2019年1月开始计提折旧，原价为200万元，假定无残值。会计上采用4年期，年数总和法计提折旧，税法上则采用5年期直线法提折旧。
要求:
1.判断甲公司2020年12月31日暂时性差异的余额(应纳税差异与可抵扣差异分别列示)。
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2021-06-02
在个人投资企业和企业所得税中，银行罚息能税前扣除吗？
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2017-06-14
企业所得税年度纳税申报基础信息表 投资比例如何填写？
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2023-03-24
依据企业所得税的相关规定，符合条件的非营利性组织取得的下列收入，应缴纳企业所得税的是（ ）。
A．接受社会捐赠的收入
B．因政府购买服务取得的收入
C．按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费收入
D．不征税收入、免税收入孳生的银行存款利息收入
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2024-04-12
公司在银行买理财时取得利息收入时只有银行回单这个应该怎么录帐
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2020-01-13
取得国债利息收入应该如何账务处理
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2020-08-13
2017年调账后第四季度有利润，季度预报所得税为0，原所得税预报0，没有计提所得税，现在调增了，得加一补计提所得税分录，还是年度汇缴清算里调增?
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2018-05-30
企业所得税年度纳税申报基础信息表
资产总额是根据利润表的本年累计金额/4还是根据资产负债表的期末数/4
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2019-05-12
企业间无利息借款，出借方视同贷款服务，请问需要确认收入交增值税吗？如果确实收入，这个收入要交企业所得税吗？
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2019-12-17
利润表本年累计金额与资产负债表上未分配利润期末减期初的金额不一致，差值是当月所得税费用的金额，是不是所得税账务处理有误？我是当月计提当月缴纳。借：所得税费用-当期所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
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2019-05-30
老师我想问钢铁公司的股东是属于投资公司，钢铁公司年底利润分红给投资公司，钢铁公司要交企业所得税和个税吗？投资公司可以免企业所得税和个税吗？
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2023-12-25
以前年度损益可以在冲减当期利润，后交所得税吗？在什么情况下结转利润分配，什么情况下冲减当期利润后交所得税？
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2016-09-26
老师，为什么就计提了坏账准备还要计提递延所得税？利润表中利润总额是7735.64，递延所得税-28042.25，为什么净利润是正数35777.89呢？
1/1891
2019-06-27
取得100万利息收入，可以扣除的利息支出为10万，但是按照银行同期贷款利率计算的话，只能扣除6万的利息，那我计算增值， 税时是100万减去10万为依据吗？这个应该按照差额计税吧
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2018-05-31
企业小中大类型怎么划分，在哪里可以看到相关信息，并且企业所得税有什么优惠政策
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2020-05-28
小型微利企业应纳所得税（100万以内利润是不是）=利润*25%*20%
1/509
2021-12-24
老师 利润表的利润总额交，还是按减掉所得税的净利润交？
1/489
2020-09-25
老师，所得税是根据利润表上的净利润算还是利润总额算？
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2016-01-07
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