;)
公司为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球的生产与销售，2020 年 10 月有关经营活动如下：
（1）10 月 8 日将 10 套高尔夫球具赊销给乙公司，双方未订立书面合同，甲公司于 10 月 9 日开具了增值税专 用发票，注明价款 250000 元；甲公司于 10 月 12 日发出货物，乙公司于 10 月 20 日支付货款。
（2）甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备，取得含税转让价 169500 元，该固定资产于 2009 年 7 月 1 日购进。
（3）甲公司采取以旧换新销售高尔夫球具 30 套，旧高尔夫球具作价 13000 元/套（不含税），新高尔夫球具作 价 25000 元/套（不含税）。
（4）甲公司将 50 套高尔夫球具用于职工福利，同类高尔夫球具含税的售价为 28250 元/套。
已知：增值税税率为 13%，高尔夫球具适用消费税税率为 10%。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.上述事项（1）中甲公司的增值税纳税义务发生时间是（ ）。
A.10 月 8 日
B.10 月 9 日
C.10 月 12 日
D.10
1/1606
2022-04-02
老师，现在国家强制要求给员工上公积金吗？
1/454
2020-04-21
你好老师，我们是母子公司，一个母公司在A地，两个子公司在B地，C地。三家公司处于同省不同市，所属地均不同，而且都是独立核算做账，财务人员也都不在一起办公，子公司出报表由母公司做合并报表。今年老板想把财务模块改变一下，分为总账，成本费用，出纳等模块。总账会计负责三家的总体账务，一个财务人员负责三家的成本费用会计，出纳负责三家的所有资金支付。但是财务凭证都不在一起，且都不在一起办公，请老师指点能否这样操作
2/228
2023-03-20
个人去税务局代开普通发票，如何纳税
2/784
2021-12-14
缴纳房产税一般税务局还要扣哪些税呀，总体下来税率是几个点呀
1/662
2017-01-09
总公司在一个市区的，分公司在另一个市，分公司3年工商年报没报了，税务也没有申报。现在想注销分公司，税务局会罚款吗？工商局会罚款吗？
2/1081
2020-06-11
您好，国家减免的那些怎么账务处理
1/373
2019-08-07
请问：以个人名义可以开修理费的增值税专用发票或增值税普通发票吗？税务局可以代开吗？
2/3956
2019-11-28
老师，请问一下，A公司与B公司互不相关，A想把B公司纳入子公司，请问老师税务和实务上有什么问题吗？
1/274
2019-10-21
老师，我们是一家有限责任公司A，后来与一个自然人成立了有限合伙企业B，B又投资了一家有限责任公司C，现在C盈利了，把税后利润分给了有限合伙B，B的投资人如果是自然人就需要按股息红利所得缴纳个人所得税，那作为投资人的A对于这笔分红是否还需要缴纳企业所得税呢？
1/718
2021-01-05
一般纳税人可以到税务局代开发票吗？
1/2395
2019-01-02
小规模纳税人税务局代开专票几个点？
1/1433
2017-04-01
软件调试服务费一般纳税人税局多少
1/3051
2020-01-14
主营业务利润＝主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加
营业利润 = 主营业务利润＋其他业务利润－营业费用－管理费用－财务费用
利润总额 = 营业利润＋营业外收入－营业外支出＋投资收益＋补贴收入
净利润＝利润总额－所得税
应交增值税（未交增值税）=销项税-进项税，缴纳时：借记：未交增值税，贷记：银行存款
这样看净利润和缴纳的增值税没有直接关系，如果说一年来净利润是300万元，交了100万元的增值税，这一年挣了多少钱，怎么理解
3/1060
2022-11-07
所得税自审报告表里的应纳税所得额是要调整的利润总额，还是补交的税额
2/853
2016-07-27
国税局乱用责权当地那部门可以查
1/423
2015-11-15
为什么服务行业国家法定节日没有假，工资还是按月薪？
2/636
2022-01-03
信用指标，银行账户设置数大于纳税人向税务机关提供数，是哪里出现了问题
1/1467
2022-03-23
小规模纳税人，去税务局代开发票缴纳的增值税，怎么做账呢？
1/1415
2019-03-04
《新企业会计准则利弊分析与当代企业应对策略》电子书籍或讲义可以免费提供给学员吗？另外关于“进项税额转出”会导致企业多缴税的说法，如何最大程度减少这种情况的出现，实务中应如何避免？
1/557
2017-09-05
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
