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公司账上2016年12月挂了一笔：借 其他应交款_应交税费_个人所得税 贷 应交税费_应交个人所得税 要怎么调平这笔账呢？
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2018-10-10
甲企业、乙企业均为增值税一般纳税人,2020年甲企业委托乙企业加工应税消费品一批。甲企业提供的原材料成本为49000元,支付给乙企业加工费5000元,因甲、乙企业均为增值税一般纳税人,甲企业在支付加工费的同时,取得了乙企业开具的增值税专用发票,所负担的增值税税额为650元。加工的该应税消费品无同类产品市场销售价格。甲企业收回委托加工的消费品后,40%用于本企业继续生产消费税应税产品,60%用于直接对外销售,不含税销售额为40000元。该委托加工产品的消费税适用税率为10%。问甲企业应缴纳的消费税及账务处理
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2022-10-19
甲企业、乙企业均为增值税一般纳税人,2020年甲企业委托乙企业加工应税消费品一批。甲企业提供的原材料成本为49000元,支付给乙企业加工费5000元,因甲、乙企业均为增值税一般纳税人,甲企业在支付加工费的同时,取得了乙企业开具的增值税专用发票,所负担的增值税税额为650元。加工的该应税消费品无同类产品市场销售价格。甲企业收回委托加工的消费品后,40%用于本企业继续生产消费税应税产品,60%用于直接对外销售,不含税销售额为40000元。该委托加工产品的消费税适用税率为10%。问甲企业应缴纳的消费税及账务处理
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2022-10-19
老师！我们对外开的简易增收的劳务费，记账时是贷方填应交税费-应交增值税-销项税吗？我们对外开的是简易增收的专票
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2022-03-31
老师；年末应交税费-应交增值税的进项税额大于销项税额时需要结转吗？应交税费-转出多交增值税什么时候使用？
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2017-12-31
请问老师，最后科目如果是软件做账，是不是应该同方向红冲啊？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税红字
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2021-11-11
进项税大于销项税，结转分录 借应交税费-销项税，贷 应交税费-进项税
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2022-06-20
老师，我公司是房地产企业，一般纳税人，没有销售收入，发生有预收售房款，发生有预交增值税业务，账面显示；应交税费_应交增值税_进项税额 （借方余额300）；应交税费_应交增值税_减免税款 （借方余额）；应交税费_预交增值税 （借方余额）；应交税费_待认证进项税额 （借方余额）；应交税费_应交城市维护建设税 （贷方余额）；应交税费_应交土地增值税 （贷方余额）；等 税局通知，将 增值税进项留抵税额 抵减 预交增值税未交的部分 的账务处理 税局通知上说，本次抵减预交增值税280元，本次抵减滞纳金20元。老师，用增值税进项留抵税额 抵减 预交增值税未交的部分 的会计分录怎么做？
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2023-08-16
老师，这笔分录，关于其他应收款不理解，像应付职工薪酬，当时计提了，一借一贷可以消除，应交个人所得税，到时真真交的时候也可以一借一贷消除掉，那么其他应收款怎么销？麻烦老师讲解一下，谢谢！
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2019-08-22
老师，你好，我们2019-2021年税控盘维护费280*3=840元，一次性在2021年10月份交上了，我可以10月份做账时将840一次性计入管理费用，然后再转入应交税费-应交增值税（减免税额）吗？还是说我只可以抵减2021年的280元呀？
5/453
2021-10-12
我们预收租赁费，同时做了价税分离一贷：应交税费一应交增值税销项税，但我上任财务3月份做了确认收入，借：应收帐款（预收转入），货：应交税费一应交增值税销项税，贷结算价款，我感觉应交增值税销项税重复了，但我4月份开具了发票（确认以入这块），如何做帐务处理？
7/13
2024-05-13
老师您好：留抵税额退税账务处理：这样处理可以吗？
1、借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（留抵税额）
贷：银行存款
借： 应收留抵税额退税款
贷：应交税费—应交增值税(留抵税额）
借：银行存款
贷：应收留抵税额退税款
1/1020
2022-05-07
老师，如果进项税额留抵，做了 借：应交税费-未交增值税 76.79 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）76.79 可以吗？应该是留抵不做任何账务处理吧
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2020-09-11
税控盘税费全额抵税是按照这样入账的么，年末结账 应交税费——应交增值税——减免税款 这个科目余额需要调整吗
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税——减免税款
贷：管理费用
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2022-04-18
6月交了1244.26元增值税，相应的附加税——城建税87.1，教育费附加62.22（月销售额不超过10万免征教育费附加），教育费62.22元就不用交了计提：借 营业税金及附加 149.32 贷 应交税费—应交城市维护建设费 87.1 应交税费—应交教育费附加 62.22付款时，教育费附加62.22是免交的，分录该如何写
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2017-08-02
1某企业适用的城市维护建设税税率为7%，2019年8月份该企业应缴纳增值税200000元、土地增值税30000元、印花税100000元、消费税150000元、资源税20000元，8月份该企业应记入"应交税费--应交城市维护建设税" 科目的金额为（ ）元。
A
16100
B
24500
C
26600
D
28000
问：土地增值税不包含在增值税内吗？
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2020-03-18
请问下领用产品3这里为什么这样做消费税分录呢？表示什么意思？贷方表示计提吗？借方表示已交意思吗不太明白这里消费税分录
1/434
2019-11-15
老师，应交税费个人所得税贷方有余额，平账应该是借应交税费-个税，贷管理费用-工资吗？
5/1199
2021-08-06
老师，本月没有销项税额，只有进项税额，月末怎么转？分录直接借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项）？？
3/615
2017-01-10
请问老师，进项税额转出，怎么做分录？可以直接做 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税 么？
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2021-05-27
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