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请问下老师，老师
这个公司收学生培训费，没有开票，借：现金10000，贷:其他收入10000，可以不，
还是贷主营业务收入10000/1.06？应交税金566？
我是写未开票收入里，要计得应交税金1.06吗
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2022-10-24
这个公司收学生培训费，没有开票，借：现金10000，贷:其他收入10000，可以不，
还是贷主营业务收入10000/1.06？应交税金566？
我是写未开票收入里，要计得应交税金1.06吗
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2022-10-24
老师，我们公司2016年收入是852000元，按以往所交的所得税和收入，所得税税负为1.5%，那么2016年所交所得税额为12780元，按小型微利企业减半征收，年度应纳税所得额不超过20万元，公式X*50%*20%=12780，应纳所得额为X=127800元，这个算的对吗？
还有老师，我们收入中有个营业外支出，赞助费，需扣除，这个在所得税汇算清缴的时候怎么算所得税呢？
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2017-01-14
好的，其他业务收入需要交税吗，是景区的商店收入，承包给其他供应商的，公司先收取营业额的，后面再按抽点付给承包商的。这样的业务具体账务处理是怎样的？
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2017-07-04
你好，增值税两种算法，一销税额减去进项税额，二总营业额减去进货总额除以1.13再乘以0.13哪个计算方法对的
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2019-11-03
老师想请教一下总包方向分包方收取管理费，以前营业税时就按合同总额计算，现在营改增后是按合同额还是合同额减去增值税后金额计算？
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2016-12-20
客户转款是5000，我代开填写的信息也是5000，查看网上代开的信息金额和税额加起来也是5000 打印出来就变成了5000.01。
多的0.01这样做可以吗？
后面再做 借 减免税额 49.5 贷 营业外收入（补贴收入） 49.5
做这一步分录的时候0.01可以不用管他
是这样的吗？
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2021-01-19
老师，个体户年报中的营业额按税控盘里面年度开票额填吗？年开票有50多万，下面的纳税总额怎么填，按个体户缴纳的个税填吗？
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2020-04-07
四月至六月的企业所得税季度预缴纳税申报表的营业收入是等于六月利润表营业收入的本年累计数减3月利润表营业收入的本年累计数，营业成本和利润总额都是一样的算法
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2016-06-30
月营业额3万，毛利率45，房租水电3000，人工5000，利润怎么算？
还有所有开支和当月营业额是等额吗
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2023-10-31
老师好，小规模纳税人代开专票会计分录你看下对不对， 1、缴纳代开专票增值税 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 借：营业税金及附加 贷：银行存款
2 、销售收入 借:应收账款—XXX 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）
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2021-11-26
小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？小规模纳税人营业额最高限额是多少？
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2019-10-08
设计公司发生的设计费用账务处理是，
借：劳务成本等科目，
贷：应付职工薪酬等科目。
取得收入的时候账务处理是，
借：应收账款等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
结转成本的时候账务处理是，
借：主营业务成本，
贷：劳务成本等科目
上面这个分录。现在还用劳务成本计算吗
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2020-10-14
财务公司在做账的时候结转成本的时候没有对应采销去结转，只是把库存商品的余额结转到主营业务成本里了，然后他给的账库存商品的本年累计借方和贷方是一样的，余额是0，就是他以前月份做的会计分录直接是
销售的摘要：确认当月收入借：应收账款-***贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额 采购的摘要购入库存商品
借：库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款
月末结转时摘要：结转成本
借：主营业务成本贷：库存商品
他会把库存商品的余额全部结转到业务成本里 然后库存商品也没有分二级明细
我现在的问题是我建账录库存商品期初的时候按他的本年借贷方的数据录进去，我按照他的累计数字录了期初怎么调整
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2022-12-09
老师你好 我们公司这个月收到30%预付款 发票还没有给对方开 我们也没有给供货商付钱也没有收到供货商的发票 这个30%的预付款我们做账时 借：银行存款 贷：预收货款 等收到供货方的发票后 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 我们再给对方开发票 借：预售账款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 等收到款项时 借：银行存款 贷：应收账款 这样做对吗 谢谢
3/369
2022-03-25
老师这是建造合同的科目，如果一个完工工程，总结算109万，总成本90万。分录这样做对吗？借：应收账款109
贷：工程结算-价款结算100
应交税费-增值税-销项税9
借：工程施工-合同成本90
贷：应付账款90
借：工程结算-收入结转100
贷：主营业务收入100
借：主营业务成本90
贷：工程施工-合同成本90
借：工程施工-合同毛利10
贷：？
问号的分录应该怎么做呢？
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2021-08-13
2021年12月份开的正数发票，2022年开的负数发票，做账的时候先做的正数发票的帐，后面附相应的正数发票。现在要做负数发票的帐，后面附的发票是只附负数发票就可以了吗 红冲走损益科目分录怎么写 借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
冲回成本：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）这么走不行吗
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2022-03-31
免税企业账务处理
借：应收账款
贷：主营业务收入 这样做对吗
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2022-03-21
某企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中： (1) 全
年发生广告宣传费共计45万元； （2）企业账面列支业务招待费10万元； （3）本年计
入损益的国债利息收入20万元； （4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受
自然灾害的学校捐款2万元； （5）本年还支付税收滞纳金4万元。 （6）本年计入损益的
研究开发费20万元。根据题意计算 （1）广告宣传费的调整金额为_万元。 (2)业
务招待费的调整金额为_万元。 （3）允许税前扣除的捐款为_万元。 (4) 对
会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。 （5）本年度应纳所得税额为_万
元.
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2022-06-27
小规模确认收入，
借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税，还是应交税费－未交增值税？
1/1908
2019-08-28
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