;)
15.企业在编制合并财务报表时，实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额反映在“财务费用”项目中。（X）老师这说的是什么事？不懂
1/1390
2020-08-03
房屋装修50万，发生的次月开始分摊，那么我的进项税额比较大不想一次勾选，是不是暂时放到应交税费-应交增值税-留抵税额？
3/303
2019-08-26
出售交易性金融资产什么时要考虑转让金融商品应交税费的影响
1/868
2019-05-09
建筑业异地预缴税款，在项目所在地缴纳完后，然后在月度申报的时候，是不是由公司所在地进行申报补税呢
1/957
2022-04-11
1、为某公司提供技术服务取得一次性劳务报酬50000元，计算劳务报酬应预扣预缴的税款。(劳务报酬应纳税所得额不超过20000元不超过50000元时，适用的税率是30%，速算扣除数为2000元)
2、福利彩票一次性中奖收入30000元，计算中奖收入应纳的个人所得税。(税率为20%)
3、出版作品取得一次性稿酬20000元，计算稿酬所得应预扣预缴的税款。(稿酬所得
20000
按收入的70%计入应纳税所得额，预扣率为20%)
4、出租住房，一个月的租金收入为3000元。计算房屋租赁所得应纳的个税。(财产租赁所得，一次收入不超过4000元的，定额扣800元;出租住房，个税税率为10%)
4/178
2023-12-29
老师，我一月份暂估了一笔材料入帐，借：原材料--**材料 贷：应付帐款--暂估入帐。二月份的时候发票到了，但是没有冲回，直接又是借：原材料--**材料 应交税费--进项税 贷：应付帐款--**公司。当时材料都是直接出库的。现在帐面上也没有这类材料，我要怎么改正？
1/736
2017-11-15
您好，我们是购货方，前几个月进了一批货，其中有折扣，后面由于破损，退了一批货，然后供应商要求按照折扣后的金额开红字信息表，但是我们系统做单是折扣前的金额，由于系统供应商台账单价财务是无法修改的，所以会导致这一部分的差异，请问这差异该如何做账呢
3/387
2021-01-25
、为某公司提供技术服务取得一次性劳务报酬50000元，计算劳务报酬应预扣预缴的税款。(劳务报酬应纳税所得额不超过20000元不超过50000元时，适用的税率是30%，速算扣除数为2000元)
2、福利彩票一次性中奖收入30000元，计算中奖收入应纳的个人所得税。(税率为20%)
3、出版作品取得一次性稿酬20000元，计算稿酬所得应预扣预缴的税款。(稿酬所得
20000
按收入的70%计入应纳税所得额，预扣率为20%)
4、出租住房，一个月的租金收入为3000元。计算房屋租赁所得应纳的个税。(财产租赁所得，一次收入不超过4000元的，定额扣800元;出租住房，个税税率为10%)
1/113
2024-01-08
甲公司2019年9月1日结存材料计划成本400万元，材料成本差异为节约6万元，本月购入材料实际成本2012万元，以计划成本2000万元验收入库，本月发出材料计划成本1500元。算出材料成本差异率？发出材料承担的成本差异，发出材料实际成本，结存材料实际成本
1/628
2022-12-08
地处郑州，一般纳税人，行业性质互联网，租赁写字楼开增值税专项发票时，税点是多少
1/1182
2020-03-22
4.甲餐具厂为增值税一般纳税人，2021年9月发生经济业务如下：
（1）销售一批自产木制一次性筷子，取得含税销售收入36 160元，包装费9 040元。
（2）委托乙公司加工一批木制一次性筷子，支付不含税加工费8 000元，原材料成本20 000元。乙企业当月同类木制一次性筷子的零售价为56 500元。
（3）委托加工的筷子收回后将其简单打磨、包装后对外出售，取得不含税销售额100 000元。
已知，木制一次性筷子适用的增值税税率为13％，消费税税率为5％。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）请问销售自产木制一次性筷子甲公司应缴纳的消费税税额是多少？
（2）请计算委托加工木制一次性筷子收回时应纳消费税税额。
（3）计算餐具厂销售委托加工木制一次性筷子时应纳消费税税额。
3/2678
2022-05-06
老师，你好，外贸企业，当月报关出口，但是是下月开发票，在当月的时候应收账款应先做暂估收入，下月开票再冲回，暂估的需要月末需要调汇吗？
3/2205
2019-09-25
单位银行账户因人民银行的问题，暂时不能使用，所有资金暂时放在出纳个人卡，日常费用支出也从出纳个人卡上转账。那么我可以将出纳个人卡账户也做成”银行存款“核算吗？比如：借：银行存款 （出纳个人账户） 贷：银行存款 （原对公账户）
3/1232
2017-01-24
去年12月份暂估了一笔差旅费，可以分好几次拿发票冲吗
1/861
2019-04-02
您好，老师请教一个问题，我20年暂估了一笔，
借：成本
贷：应付
汇缴的时候我把暂估的成本调增了，我暂估的那笔分录还用调整吗，如果不调整我应付那一直走挂账，调整的话怎么调
5/729
2022-02-28
下列各项中，表述正确的有( )
A一个投资性主体的母公司如果其本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体,包括投资性主体以及通过投资性主体间接控制的主体，纳入合并财务报表范围
B如果母公司是投资性主体，则只应将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不应予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益
C当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并
D当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围
多选
1/1787
2020-05-20
老师，您好，请问建筑业异地经应项目的建筑合同印花税是在项目所在地还是机构所在地缴纳？
1/1214
2021-04-15
甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的差异包括以下事项：
（1）2016年1月1日自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债，甲公司将该国债作为债权投资（原为持有至到期投资）核算，当年确认利息收益100万元。税法规定，国债利息收入免交所得税。
（2）因违反税收政策需支付的罚款60万元，款项尚未支付；
（3）2016年7月1日，甲公司自证券市场购入某股票；
2/3095
2020-03-30
小规模纳税人平时没做无票收入，年底汇算清缴可以一次性调增收入吗
1/229
2024-05-17
如果购进固定资产时一次性调减了纳税所得额，那以后年度计提折旧的费用要不要调增纳税所得额。
1/2123
2019-11-19
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
