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（1）实现产品销售收入4700万元，出租设备取得租金收入300万元，取得到期国债利息收入 135万元，接受丙企业捐赠原材料- -批 ,收到丙企业开具的增值税专用发票，其上注明价款100万元，税款13万元;
（2）与销售收入相配比的销售成本为2500万元,实际缴纳增值税300万元,消费税6万元，城市维护建设税和教育费附加30.6万元;
（3）销售费用为1000万元，其中广告费和业务宣传费合计780万元;
（4）管理费用为800万元，其中业务招待费50万元;
（5）财务费用为80万元，其中包括向非金融机构借入- -年期借款的利息支出30万元，年利率 是10% (同期同类银行贷款的年利率为6%);
（6）营业外支出为176万元，其中直接向当地敬老院捐赠支出60万元,税收滞纳金支出10万元，环保局罚款支出5万元，企业之间的违约金支出s万元。
（7）已计入成本、费用的实发工资总额为200万元,拨付职工福利费28万元，职工工会经费6万元，职工教育经费18万元。
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2022-06-14
小规模季度销售不含税27万，免征增值税，也不用交城建税、教育费及地方教育费，那么印花税交多少？可以免征吗
2/615
2019-04-01
老师好！小规模人，怎么计提增值税和教附费、城建税、地方教附费？附加费税税率是多少？其分录怎么做？
1/497
2020-03-17
公司为一般纳税人主要生产与销售吸尘器，和一些租赁服务，有一笔租赁业务，给对方开具了5％的普票，金额6000,税额300,请问,这300记入简易征收科目，在计算城建税，教育费附加和地方教育附加时，记税依据金额里包含这300吗？
2/413
2018-12-27
增值税附加有减免，计提税金及附加时是按减免之后的数计提吗
1/1348
2022-04-06
咨询一下，我2019年拿到初级证书，如何继续教育及继续教育截止日期
1/928
2020-07-28
我们企业是农产品自产自销免征增值税企业，今收到一笔服务费开具了发票，请问在没有进项的前提下要计提城建税和教育费附加吗？
1/898
2019-09-17
税金及附加都是主营业务税金及附加科目吗？
1/1743
2019-01-21
小规模，去年第四季度忘计提了，印花税和教育税附加，该怎么办，怎么做分录
1/1089
2019-03-07
某工程项目预计第1年投资400万元,第2年900万元,其中两年各投入300万来自银行贷款,年利率i=10%,建设期为2年，其余为自有资金。生产期五年按照等额本金偿还利息。投资后形成固定资产950万元,无形资产200万元。固定资产残值为50万元,采用8年双倍余额递减法计提折旧。第3年初投入流动资金100万元(包含在第二年投入的资金)。生产期为10年。各年收入及总成本费用见下表,增值税税率10%，城乡建设维护税及教育费及附加税率按5%计算,所得税税率为25%。无形资产及其他资产分6年计入摊销费用。作出现金流量表
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2022-03-29
老师，您好！我们是房开企业，我要通过挂靠公司来逐笔支付材料商的工程款，要付的工程款金额为303135.99元，加上各种税费增值税（9%)、城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）、个人所得税（0.4%）、企业所得税（2%）、公司管理费（1%）、工程印花税（0.03%），如何倒算出我一共要转多少金额给挂靠公司呢？
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2020-10-11
老师，实收资本的印花税缴纳到底是借营业税金及附加～印花税还是应交税费～印花税？这两个科目有什么区别吗？怎么区分和使用？我现在使用的是股东存入实收资本的款而缴纳的印花税
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2019-09-01
1、小企业印花税，不管多少钱都必须入营业税金及附加吗？新办时交纳的印花税如果金额比较小，比如定额贴花的营业账簿和产权许可证照等可以直接入管理费吗？ 2、入营业税金及附加必须计提吗？
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2019-04-27
公司要做年度企税预算，税务账面是营业税金及附加还是应交税费啊啊？
1/955
2017-12-07
印花税现在要做营业税金及附加，贷方做应交税费-印花税吗？是否也是需要计提
1/492
2017-12-27
印花税通过营业税金及附加核算还是通过应交税费科目核算
1/5468
2018-04-24
老师，印花税需要计提吗？计提的时候借方走管理费用，还是营业税金及附加？
1/223
2023-02-01
凭证上可以这样登吗？借：营业税金及附加-城市维护建设 税 营业税金及附加- -印花税 贷：应交税费--城市维护建设 税 应交税费-- -印花税
1/1041
2017-11-04
老师好！印花税，讲提时是进入管理费用--印花税，还是说到营业税金及附加里去
2/18
2023-08-28
老师，我们原来公司会计做的账里，营业税金及附加里余额为0，但这个月还没有计提，应交税费印花税，城市建设维护税都有余额，我怎么调账啊
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2019-12-02
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