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某烟草批发公司（增值税一般纳税人）2019年1月向零售商批发A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明不含税销售额250万元；向零售商批发B牌卷烟2000条，开具的普通发票上注明含税销售额88.92万元；同时向卷烟批发公司销售B牌卷烟300条，取得含税收入20.358万元；当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。要求：计算该烟草批发公司当月应缴纳的增值税、消费税（卷烟消费税税率：11%+0.005元/支、56%+150元/标准箱）。
应缴纳的消费税=[5000×1+2500000×11%+2000×1+889200/(1+16%)×11%]/10000=36.63(万元)
请问消费税的后半截从量税额为什么分母要除以10000？
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2021-12-28
成本核算，社保费和职工福利费，生产成本为什么没按照品种来归集？
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2021-06-30
老师这个运费和卸妆费可以算到买家合计统一按照10%税率计算吗？
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2020-05-31
老师，我想问费用比例和水电费比例一般按照收入的多少来抵扣呢
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2021-12-29
老师，工商年报的单位缴费基数是按照社保申报的缴费基数填的吧
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2019-05-23
老师您好，我们公司卖出去了2000元的工程上用的安全帽，工牌啥的，对方当天给我们转了账。这个我做管理费用还是直接做劳务成本。
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2020-04-02
老师，你好！请问买来赠送的礼品玩具是计成本还是销售费用呢？民办早教中心进行品牌升级活动，买来不少礼品送给参加活动的客人。
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2021-09-24
老师您好，我们是一家物流公司，一辆货车上装很多家的货物，发票上开运费和金额，备注上注明发货地和到货地，以及车牌号，是否合规？
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2022-04-17
公司按揭一台汽车，发票价269900，首付，装饰，保险，上牌共发132949，首付30%怎样做分录按揭汽车融资手续费11280，每月还款5732，怎样分录，怎样摊销
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2016-12-21
老师你好！公司购入一台货车，请问汽车附件及上牌服务费计入什么科目，对方代缴的车辆购置税怎么做分录呢，请详细说一下，谢谢。
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2023-12-12
新产品报价，用材料成本 人工 费用 税费 利润＝报价。人工和费用按照什么比例来算？
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2017-07-25
老师好 交通费（像同事出差的高铁费 高速费）按照专票记账的还是普票记账的呢
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2024-03-06
员工需要出国参加展会，办理护照费用，可以计入公司费用吗 ？计入什么费用合适？
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2019-02-25
筹备期的费用一定要记到管理费用－开办费吗？直接按照相关的记到销管财行吗？
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2020-01-06
本月暂估电费，下月冲了，按照发票做一笔分录，那么下月不就多做了电费费用吗
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2019-03-14
您好
某烟酒批发公司（增值税一般纳税人），2019年5月向烟酒同时向消费者直接零售B牌卷烟300条，开具普通发票，取得含税收入20.358万元 交消费税 与卷烟在零售环节 不交消费税 冲突吗
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2019-08-17
做品牌女装的托管，服装厂给商场直接开销项发票，从中间争取托管费用。这种情况是不是注册一个小规模的公司比较好，经营范围如何写？发票才能开托管费，或者管理服务费？
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2017-06-22
老师，我公司临时找驾驶员帮我们货把车从一个地方开到另外一个地方给车上牌，但是我公司要承担这个司机的住宿费和吃饭的钱，这个计入什么费用 可以计入车辆费用吗。
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2022-01-05
我们公司是做广告标识标牌的，我在开票软件商品编码里面有一项税收分类编码怎么选 ，感觉总找不到适合的，还有一项标识标牌安装，安装是在劳务里面选择吗？劳务是6%的税率吗？
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2018-03-17
老是您好，比如一个表格1里有车牌号及净保额等好多数据，然后另一个表格里有代理人A相应出单的车牌号，那我们怎么能快速的从表格1中查找汇总出代理人A的净保额呢？
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2020-03-03
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