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DhL代垫关税～收到的发票是代理国际快递费～请问老师会计分录怎么做？谢谢
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2019-08-27
业务员报销流程怎样的？业务员填单－－主管－－出纳－－会计－－经理？？？经理再到出纳制单，会计打款对吗？
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2018-11-15
老师：我单位办特种行业生产许可证的费用怎么写分录呢？
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2019-05-22
你好，销售（营业）收入不是：销售货物收入、提供劳务收入、租金收入、特许权使用费收入及逾期未退包装物押金嘛，为何有高频考点题库里的综合题里把其他业务收入也算在内
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2019-08-20
居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况如下：
（1）每月取得甲公司支付的税前工资收入15000元， 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除计8000元。
（2）为境内乙公司提供设计全年取得劳税前务报酬共计48000
儿.
（3）出版小说一部，取得境内丙出版社支付的税前稿酬收入
共计30000元。
（4）全年取得境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计
20 000元。
（5）卖掉一套房子取得转让收入1000000元，该房屋原价为
600000元，卖房时支付有关税费用23000元，
（7）在参加商场的有奖销售活动中，中奖30000元，他将其
中的10000元通过市慈善总会用于公益性捐赠。
计算刘某本年应纳的个人所得税。
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2020-06-19
甲公司为未在我国境内设立机构场所的非居民企业：
（1）3月20日，向我国境内乙公司投资2000万元，持有乙公司20%的股权。同时拥有乙公司50%以上高级管理人员的任命权。
（2）6月30日，向我国境内乙公司转让一项无形资产并在境内使用，取得不含税特许权使用费收入600万元。
（3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10万元。
（假设1美元折合人民币7元。）
（1）判断甲公司和乙公司是否存在关联关系，并说明理由。
（2）判断业务（2）中乙公司是否需要代扣代缴增值税，并说明理由。如果需要代扣代缴，请计算相关的增值税税款。
（3）计算业务（3）中乙公司应代扣代缴的企业所得税。
（4）指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些，并说明理由。
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2022-04-15
甲公司为未在我国境内设立机构场所的非居民企业：
（1）3月20日，向我国境内乙公司投资2000万元，持有乙公司20%的股权。同时拥有乙公司50%以上高级管理人员的任命权。
（2）6月30日，向我国境内乙公司转让一项无形资产并在境内使用，取得不含税特许权使用费收入600万元。
（3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10万元。
（假设1美元折合人民币7元。）
（1）判断甲公司和乙公司是否存在关联关系，并说明理由。
（2）判断业务（2）中乙公司是否需要代扣代缴增值税，并说明理由。如果需要代扣代缴，请计算相关的增值税税款。
（3）计算业务（3）中乙公司应代扣代缴的企业所得税。
（4）指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些，并说明理由。
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2022-04-15
1．中国公民李某全年各项所得如下：(1）全年工资收入180000元，专项扣除38400元，已预扣个税2040元；(2)3月取得劳务报酬收入5000元，已预扣个税800元；
(3)7月取得特许权使用费收入6000元，已预扣个税960元。
备注：李某有一名读中学的女儿，已
与其咦子商议由李某扣除子女教育；
李某为独生子，其父母已年满60岁。
要求：请计算李某2021年综合所得应纳个人所得税，并判断李某年末汇算清缴时是否需要补税。
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2022-01-11
.假定某居民个人(自由职业者)小王，于2022年取得以下收入:(1)从A单位取得设计劳务报酬收入3000元;(2)从B单位取得摄影劳务报酬收入80000 元;(3)从C单位取得绘画劳务报酬收入130000元。
(4)将自有的一项专利技术提供给D公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元。
(5)取得稿酬所得20000元。
(6)从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况。(7)2022年度大病医疗支出4.5万。
计算:(1)小王上述收入应预扣预缴的个人所得税税额。
(2)汇算清缴应纳个人所得税税额。
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2023-12-20
中国居民小王在A公司任职，2020年1月-12月每月在该单位取得工资薪金收入18000元，无免税收入；每月三险一金（专项扣除）个人缴费为4500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除合计3000元，无其他扣除，当月工资月末最后一日发放。另5月从b公司取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入20000元，房产转让净收入50万元。
问：2020年度应纳个人所得税？
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2021-11-23
李先生在甲企业任职，2023年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入25000元，无免税收入;每月缴纳三险一金4500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为4000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入20000元，2月取得一笔年终奖120000元。计算，李先生每月应预缴多少个人所得税;年终汇算清缴时，需补交(退税)多少?
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2024-06-13
1.李某就职于某公司且有其他所得来源，本年收入情况如下：
（1)每月从单位取得税前工资收入20000元，每月减除费用5000元，“三险一金
等专项扣除为1500元，享受赡养老人专项附加扣除1000元。
（2）取得劳务报酬收入10000元、稿酬3800元。
(3）取得一项特许权使用费收入32000元。
（4)取得福利彩票中奖收入50000元，11月取得保险公司赔偿收入50000元。
要求：
（1)分别计算李某1-2月工资、薪金应预扣预缴的个人所得税税额。
（2）分别计算劳务报酬收入、稿酬收入、特许权使用费收入应预扣预缴的个
所得税税额。
（3）计算李某本年度应缴纳的个人所得税。
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2019-12-18
17.主观题 (14分)
居民个人张某居民个人张某2019年全年工资60000元,个人缴纳三险一金10000元,本年3月从兼职单位乙公司取得一次性劳务报酬收入40 000元,本年6月从丙出版社取得一次性稿酬收入12 000元,本年10月转让给丁公司专利权取得一次性特许权使用费收入共计3 000元。2019年3月取得2018年全年奖金12000元。上述收入均为税前收入,且均来源于中国境内。假设不考虑增值税等因素。计算张某全年应缴纳的个人所得税。
代码语言
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2020-06-15
我国居民个人张某为独生子女，就职于我国的甲公司。2021年每月税前工资薪金收入为30000元，每月减除费用为5000元，张某个人每月负担的三险一金合计为5550元，其所享受的专项附加扣除只有2000元（赡养老人）。此外，张某本年度还从兼职单位乙公司取得一次性劳务报酬收入40000元，从丙出版社取得一次性稿酬收入12000元，转让给丁公司专利权取得一次性特许权使用费收入3000元，上述收入均为税前收入且来源于中国境内。
要求：计算张某取得劳务收入、稿酬收入和特许权使用费收入是应预扣的个人所得税；
计算张某2021年度个人所得税的汇算清缴数额。
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2022-09-16
居民个人李某为中国境内丙公司员工，2020年取得的收入情况如下:
(1)每月取得中国境内丙公司支付的税前工资、薪金收入9 000元。
(2)2月，为中国境内丁公司提供
咨询服务取得税前劳务报酬收入20
000元。
(3)4月，出版小说一部，取得中
国境内A出版社支付的税前稿酬收入
40000元。
(4)8月，取得中国境内戊公司支
付的税前特许权使用费收入50000
元。
(5)9月，将中国境内的一套个人住房出租，收取月租金6000元，本
日发生房屋修缮费用1200元准予
从租金收入中扣除的各种税费1000元，并取得有效凭证。
(6)11月，参加中国境内某商场举
行的抽奖活动，抽中价值5000元的奖品。
张某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计50000元。
要求:
(1)计算张某本年综合所得的应纳个人所得税。
(2)计算张某9月出租住房取得租金收入应纳个人所得税。
(3)计算张某11月商场抽奖所获奖品的应纳个人所得税。
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2023-06-11
居民个人李明为中国境内甲公司员工，本年取得的收入情况如下:(1)每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、薪金收入10000元。三险一金的计提基数为10000元，每月个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为:800 元、 200 元、50元、800元，子女教育专项附加扣除客项为2000元，每月赡养老人专项附加扣除额为 2000 元。(2)为中国境内乙公司提供咨询全年取得税前劳务报酬收入共计40000元。(3)出版小说一部，全年取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30000元。(4)全年取得中国境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计 20000 元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为李明预缴(代扣代缴)了 个人所得税共计6000 元。要求:计算张明汇算清缴时应补缴的个人所得税。
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2023-06-28
7.假定某居民个人(自由职业者)于 2022 年取得以下收入:(1从A单位取得设计劳务报酬收入3000元;(2)从B单位取得摄影劳务报酬收入80000元;63)从C单位取得绘画劳务报酬收入130000元。
44将自有的一项专利技术提供给D公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元。
取得稿酬所得20000元。
(6)从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况。(7)2022年度，医药费用支出10万，扣除医保报销后个人负担6万。计算:(1)小王上述收入应预扣预缴的个人所得税税额。
(2)汇算清缴应纳个人所得税税额。
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2023-06-01
老师我想问下，管理会计初级，一定要加入成为会员吗？我是前年考得证吧，今天收到函件，加入会员，每年会费300元
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2022-07-08
甲公司在2017年12月31日的资产清查中,盘盈材料一批,则甲公司在进行会计处理时不可能会涉及到的会计科目是( )A．原材料
B．待处理财产损溢
C．营业外收入
D．管理费用
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2017-11-06
你好，一个公司就一个会计，负责全盘账报税等工作，是会计主管，还是主办会计？
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2021-05-18
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