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老师，应付职工薪酬为100万，允许当年税前扣除为90万，超过金额未来不允许税前扣除，为什么负债账面价值是100万，负债的计税基础也是100万，90万不扣吗？
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2019-09-05
基建会计中捐款怎么处理
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2015-11-16
育苗基质怎么做会计分录
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2019-07-21
请问当2019年1月1日公允价值分别变为7000万元、8000万元、6000万元时，账面价值分别为多少，计税基础分别为多少？不是很懂递延所得税资产和负债的算法
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2020-02-13
老师，律师事务所，计提事业发展基金，职工培训基金，社会保障基金，一般是按什么基数计提，比例各是多少？
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2021-12-28
公司组织年会聚餐会计分录怎么写
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2020-01-22
2017年会计从业珠算必须考吗
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2016-12-07
老师公司年会买的花啊 蛋糕啊这些入哪个会计科目比较好？
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2015-12-24
11、华东公司2017年实现利润总额500万元，适用的所得税税率为25 %，华东公司当年因发生违法经营被罚款10万元，业务招待费超支15万元，国债利息收入20万元，华东公司年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元，当年提取了产品质量保证20万元，当年支付了5万元的产品质量保证费。假设不考虑其他因素，华东公司2017年所得税费用为（）万元。
130
125
115
126.25
DA
①当年应交所得税=(500十10十15－20 + 20一5) x25% =130(万元);②预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异25万元，预计负债的年末账面余额=25十20－5＝40(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异40万元;③当年递延所得税资产借方发生额= 40 x 25%一25x25% =3.75(万元);④当年所得税费用=130一3.75= 126.25(万元)。
应交所得税的计税基础为什么是-20+20-5？
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2022-04-11
2012年购买办公桌椅13000元,一直未折旧,现在2015年了,外帐要怎么处理?回速折旧还是?
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2015-10-19
今年要做的工资基数申报我不会
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2019-07-15
年底年会开奖用的冰箱，电水壶，充电宝等小家电列什么会计科目？
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2018-03-01
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2019-05-16
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2019-01-08
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2020-01-22
怎么区分是关联交易还是公允价值基础啊，这一块我弄不明白为什么有的是有的是计算出售后的有的是计算剩余的
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2018-05-30
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2019-03-14
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2017-09-19
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