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某中型工业企业 2021年企业会计报表利润为 200 000 元，未作任何 项目调整，
己按 2.5%的所得税率计算缴纳所得税 50 000元。相关资料如下：
1企业2021 年度有正式职工10人，实际列支工资、薪金为 1 200 000元。
(2） 企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为 5%;
向其他企业借周转金 200 000 元，年利率10%。上述借款均用于生产经营。
(3）全年销售收入 60 000 000 元，企业列支业务招待费 250 000 元。
（4）该企业当年在税前共发生职工福利费168 000 元，提取工会经费(尚未拨缴）
24 000元，发生职工教育经费 40 000 元。
(5)
“营业外支出”账户列支税收罚款支出 5500元，违反销售协议被采购方收
取的罚款6 000元。
要求：(1)指出企业进行所得税核算中存在的问题。（2)计算应补企业所得税额。
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2022-05-14
借别人公司中标了，她收企业所得税了为什么还要收代扣代缴个人所得税？这是什么意思 借的别人资质
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2017-07-27
国税企业所得税关联申报里面，1.企业集团最终控股企业选是还是否？这个怎么判断呢？
1/1502
2017-06-02
上年企业所得税剩余，在本月缴纳企业所得税中抵扣，怎么做账?是否需要计提
1/840
2019-01-11
请问公司挂账其他应付款跨年后归还的需要扣个人所得税和企业所得税吗
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2020-03-02
老师好，企业现在没经营，法人明天可能变更，现在国税没核定税种，地税税种已经核定，国税可以法人变更后去核定吗？
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2018-12-20
外地施工企业预缴企业所得税是根据收入发票额计算还是根据合同额计算
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2019-03-11
建筑企业的个人所得税和资源税是以不含税金额为计税基数的吗？企业所得税是按照开票金额为计税基数的吗？
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2018-09-13
你好，老师，我想知道建筑行业营业税那会，企业所得税是怎么个计算方法，是开票就交企业所得税么？
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2020-11-21
中国公民吴某2020年度取得下列所得：
（1）每月工资9600元，12月份取得全年一次奖金30000元。
（2）首套住房贷款利息支出为每月3200元，自己负担的“三险一金”为1800元。
（3）2020年3月张某将位于某市一套商铺出租，月租金收入18000元。（不考虑地方教育附加和印花税）。
（4）2018年1月，任职企业授予孙某10000股股票期权（该期权不可公开交易），该股票期权的施权价每股5元。2020年10月5日，孙某按照规定行权，行权日该股票市场平均价格每股10元。
要求：
（1）说明全年一次性奖金的两种处理方法。
（2）计算孙某2020年综合所得应缴纳的个人所得税。
（3）计算业务（3）2020年3月财产租赁所得应缴纳的个人所得税。
（4）计算业务（4）2020年10月股票期权所得应缴纳的个人所得税。
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2022-04-11
甲是AB两个公司的法人，于A公司所在地购进一批新能源汽车，有国家补贴，上牌后放在B公司代卖，B公司的代卖方式为以租代购，这个事例中会涉及开票和交税的点吗？
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2018-08-14
购买国外版权，给国外企业代扣代缴所得税怎么做账，缴纳的增值税怎么做账
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2021-09-23
2019年中级会计实务改了什么部分税法改了哪几章？
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2018-11-21
老师，这个第四题甲公司2014年度企业所得税应纳求税所得额怎么计算，老是和间接法的纳税调增调减混，
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2021-03-16
老师：请问施工企业，外地施工预缴了企业所得税，而去年我们是亏损的，那我们预缴的所得税怎么处理？是可以选择退税还是留底是不，留底的话，需要怎么填表
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2020-12-02
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
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2018-06-26
合伙企业，需要缴纳企业所得税嘛？合伙企业的年终按照合伙企业性质分个人所得，是按照年终奖，还是股分红，还是工资薪金？
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2020-07-16
公司法人个人买固定资产也要多缴纳企业所得税吗？也不能税前扣除吗
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2020-04-06
宏发公司是一家工业企业2021年度实现销售收入¥50,00万元，销售成本35,00万元，管理费用¥1,00万元，财务费用¥800万元，销售费用¥9,00万元，其中广告费和业务宣传费¥8,000,000已知企业所得税税率为25%计算该公司2021年度应缴纳的企业所得税税额
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2022-06-09
老师，公司收入国家补助款要一起缴纳企业所得税吗？
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2019-05-31
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