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工程结算结转到哪个科目？如果小企业会计准则没有这个科目怎么办
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2018-07-12
、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“107适用会计准则或会计制
度”为:【200】,但“108采用一般企业财务报表格式(2019年版)”勾选
了“是”,请核实填报是否准确。
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2023-04-27
小准则会计，小规模纳税人去年有一笔企业所得税忘记计提，今年怎么处理呢？
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2019-04-26
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
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2017-07-04
请问老师，所得税年报调整了招待费补交了所得税48，小企业会计准则没有以前年度损益调整，怎么做账务处理呢这样
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2020-04-21
19年12月计提工资30000元，在2020年汇算清缴前补计提12月工资5000元，小企业会计准则，未使用以前年度损益科目，2020年汇缴前发放2019年12月工资35000元，请问2019年所得税汇缴清算工资薪酬纳税调整表中的实际、账载金额、税收怎么填写？
视同销售收入和成本的填写。小规模纳税人，采购时按全部支付价格300元入库存，借：库存商品300，贷：银行存款300。将库存商品用于市场推广，借：销售费用309，贷：库存商品300，应交增值税税金9，汇算清缴视同销售调整表中的视同销售收入、视同销售成本怎么填写？
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2020-04-09
我们是房地产开发企业一般纳税人，用的是小企业会计准则，上个月补交15年的土地增值，土地使用，和教育费附加这三个税，那么我现在怎么做账务处理呢？小企业现在没有以前年度损益调整科目
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2019-06-06
《小企业会计准则》的“小微企业”，不能设\"以前年度损益调整\"科目。现补录去年的银行流水，分录怎样？ 哪些科目分录按正常做？ 哪些科目的分录做：利润分配—未分配利润
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2020-03-20
请问下老师，我2018年年底本是该缴纳增值税的，但是计入到营业外收入里去了，导致多记了营业外收入，2020年1月冲减掉了该笔营业外收入，但是现在发现2020年1月份的资产负债表、科目汇总表、利润表勾稽关系对应不上，我是小微的一般纳税人企业，适用小企业会计准则，所以不使用“以前年度损益调整”科目，请问下老师：3个表勾稽关系对应不上怎么调整账务？另外2018年期末数、2020年期初数需要调整吗？谢谢
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2022-08-09
我公司一般纳税人，小企业会计准则做账，2017年向B公司借款了，当年按资金占用费支付了12万，没有计提利息，18年清算时要付60万利息，老总说17年支付的12万也算利息，请问：1、12万资金占用费如何转为利息的分录怎么做？ 2、现在支付17年的60万利息，分录怎么做？（要做以前年度损益调整吗？）
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2018-05-05
老师请问小企业会计准则以前年度发票未入账，我是直接正常入账，还是通过以前年度损益调整？
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2019-11-27
老师，早上好！！小企业会计准则下，把19年的一笔无形资产计入管理费用，金额20万，小企业准则没有以前年度损益调整的科目，做借无形资产贷利润分配未分配利润可以不？
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2020-03-27
老师早上好，我们单位用的软件，是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，可以直接调到利润分配-未分配利润吗？
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2020-04-02
老师，小企业会计准则下，没有以前年度损益调整，那么以前年度多提的成本直接在今年出分录:借:应付账款，贷:本年利润-未分配利润，这里是指今年的净利润(盈利）？
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2023-05-19
小企业会计准则 是没有以前年度损益调整的吗 那以前年度多计提的费用 通过利润分配--未分配利润来调整吗
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2021-03-30
某企业2018年1月购入一台100万元的设备，会计上按照直线法计提折旧，折旧年限5年（假设2018年计提20万折旧），残值为0，该设备在税法上允许税前一次性扣除100万元，企业执行的小企业会计准则，不使用递延所得税负债科目，准备年终汇算清缴时填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表。下面上传图片，帮看一下对不对
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2018-09-01
我公司18年12月开出不含税价80多万专票 我按季超30万 交了教育费附加了 但今年6月份税务通知退税了 退教育费附加 但企业所得税汇算清缴已过了 而且我今年6月份有应交教育费附加 直接抵扣了 那么这笔业务分录该怎么做呢? 例如 应退200 今年计提了500 交时银行扣了300 企业用小企业会计准则 那位给解答下 谢谢
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2019-07-25
在企业所得税汇算清缴下，公司（执行小企业会计准则）发生的租金、物业管理费及水电费，是不是合并算进 期间费用明细表里的11拦租赁费里啊？
快递费和交通费是不是填在第15拦运输仓储费里吖？还是计入到其他？
职工薪酬账上计提数比实际发生额多了，在期间费用表里应该按哪个数来填？
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2020-04-26
请问老师，企业所得税汇算清缴的税额只有几百块钱，是不是可以直接计入当月费用（所得税费用），不必再通过以前年度损益调整科目转入未分配利润，无论是执行企业会计准则的还是执行小企业会计准则的。
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2020-05-07
老师是这样，我们2018年有笔支出挂错科目了，本应该冲减其他应付款，但是计入了管理费用2018年已经结账了，并且也出具了审计报告，现在我们补报2018年的所得税年报，需要做纳税调减，我咨询过另一个老师，她给了个调整分录，借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配，我问下，在2019年做这笔调整分录以后，到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响对吗？还有，以前年度损益调整这个会计科目小企业会计准则软件没有，需要增一个一级科目吗？还是可以直接借:其他应付款 贷:利润分配
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2019-09-27
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