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资料：天健公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价。2019年12月16日，天健公司与南方公司签订销售合同：由天健公司于2020年3月6日向南方公司销售电子设备10 000台，每台15 000元。2019年12月31日，天健公司库存电子设备13 000台，每台单位成本14 000元。2019年12月末，该种电子设备市场销售价格为每台14 000元，预计销售税费均为每台1 000元。
2020年3月6日，天健公司按合同向南方公司销售了电子设备10 000台，每台15 000元，开具增值税专用发票总价150 000 000元，增值税销项税额19 500 000元，款项均已收到入账；2020年4月11日，天健公司赊销电子设备100台，市场销售价格为每台12 000元，开具增值税专用发票总价1 200 000元，增值税销项税额156 000元，款项尚未收到。
要求：
⑴列式计算天健公司2019年末应计提的存货跌价准备，编制计提存货跌价准备的会计分录；
⑵编制2020年天健公司销售电子设备的相关会计分录。
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2022-12-05
你好，自然人独资（有限责任公司）买了东西可以开具增值税专用发票吗
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2023-07-01
税务局代开的专票开票人写税局代开，这票可以用吗
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2018-09-27
您好，一般纳税人公司，车辆报废开增值税专用发票还是增值税普通发票？
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2019-11-27
不同行业，小规模和一般纳税人，开出（代开）的增值税专用发票，税率是怎样确定的？比如：我收到同样的住宿费专票，有3个点的，有6个点的
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2019-09-04
现在个人去税务局代开税票 除交3个点的增值税后 还要交那些税？
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2019-04-12
小规模开了专票预交了增值税的季度申报也要交增值税吗？
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2019-09-16
我们是劳务派遣公司，每月有17万的劳务收入，税局代开差额增值税专票，每季交多少的地税费？
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2017-12-06
增值税一般纳税人可以向消费者个人开具增值税专用发票吗？
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2020-03-27
3、某电器箱柜厂系增值税一般钠税人，7月份发生下列经济业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款90000元，增值税税额为11？00元，原验收入库并部分投入使用，在购货过程中支付运输费用25元，已取得运输部门开具的运费增值发票，发票注明运费2500元，增值税税额为225元
(2)购进包装物一批，取得增值税专用发票注明价款4000元，增值税额为520元，月末，该物尚未运达企业，
(3)销售甲种电缆箱柜300个，开具增值税专用发票往明的销售额为150000元，
(4)没收逾期包装物押金16950元，该包装物押金已入账核算.
(5)为装修力公室，车间，从成品库领用甲种电缆箱柜25件已技成本价转账核算，甲产品生产成本为40元/件，。
要求计算该厂7月应缴增值税税额，
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2023-04-02
年12月15日,甲公司采用托收承付结算方式销售A产品10件,价款20000元,增值税2600元,用银行存款代垫运杂费200元,已开具增值税专用发票,办妥托收手续。该批商品的实际成本为15000元。在办妥托收手续后得知,客户发生财务困难,近期无法支付货款;客户承诺将商品退回。2022年1月10日,甲公司收到客户退回的增值税专用发票及A商品10件,验收入库要求:根据甲公司实际发生的经济业务,编制会计分录
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2022-12-26
老师，我刚接手一个公司，客户只给了我税盘。我是湖北小规模企业，4至6月在税局代开发票不含税金额：4776.7元。4至6月自己开普通发票(免税）：574270.32元。增值税申报表为什么会显示本期预缴税额214.95元？在税局代开专票当时就交了增值税税的，交的增值税金额我需要填在哪行？
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2020-07-13
你好，老师，咨询一下，小规模纳税人要去税务代开专票，开专票的时候要交增值税，但我们一个季度达不到30万的话，增值税是免的，我想问下这个问题是怎么处理的，这部分的附加税交吗？
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2019-07-22
简易计税，免征增值税项目能开专票吗
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2017-02-25
小规模纳税人能开增值税专用发票吗
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2016-03-04
小规模纳税人能开增值税专用发票吗？
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2016-07-21
非一般纳税人能开增值税专用发票吗
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2016-01-12
开3万科的增值税专票要多少印花税
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2019-11-06
税率为3%是否可以开增值税专用发票？
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2019-03-08
小规模纳税人可以开3%增值税专票吗
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2019-01-02
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