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2018年有一笔凭证，计提7月工资200000元。8月付工资时，借：应付职工薪酬 198000 贷：其他应收款-社保5600 应交个税5000 银行存款187400。其中其他应收款-社保实际应为5800元，该凭证记错导致“应付职工薪酬”和“其他应收款-社保”的余额都有误。请问我在19年要通过以前年度损益调整来调账的话，分录怎么写呢？
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2019-04-24
去年暂估成本100，
借主营业务成本，贷应付账款（暂估）
今年来发票80
汇算清缴所得税调增成本20
问，通过以前年度损益调整账务，
年报的财务报表应付账款-20
未分配利润+20
利润表成本-20
需要财务报表这样更改吗？
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2021-05-25
老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。 年底的时候劳务成本结转了 年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000 做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000 这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。
这样做，后面两笔不对
麻烦做一下正确分录
年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估， 借：应付账款-暂估 230000-227000 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
5/995
2021-06-08
如果外贸企业，公司好几个月都没有销售，但是员工的工资还要付，那都没有销售收入，法人跟股东发放工资的时候，可以降低金额发放吗？ 完整的分录12月份借：以前年度损益调整—管理费用贷：应付职工薪酬借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整2019年1月份借：管理费用 负数贷：应付职工薪酬 负数（这是冲2018年的补提）其他分录不变，支付2018年12月份的分录不变。不明白1月份的分录？
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2019-04-04
老师，我们去年暂估成本，借：主营业务成本50贷：其他应付款—暂估成本50
，我们没有以前年度损益调整科目，怎么冲减
2/541
2022-03-04
老师好，转回成本，借开发产品，贷主营业务成本或者
借开发产品，带以前年度损益调整 为什么资产负债表的未分配利润不同呢？两个都是减少利润的呀
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2024-05-23
因为财务2016.12月份做错账了 这个月做了以前年度损益调整 导致 报表上主营业务收入跟开票系统上的主营业务收入不一致 这样会影响报税么但是根据凭证实际做出来的不是这个数呢 自己手动调整么那个调整年度损益的分录是不是做错了 这这样做的 借：利润分配——未分配利润 贷：主营业务收入 调整分录是借：利润分配——未分配利润 贷：主营业务收入 这样做对不 然后报税的时候报表的主营业务收入 跟开票金额就不一致了
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2017-02-11
把以前其他应收款调账了。调账分录借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 借：利润分配~未分配利润 贷 ：以前年度损益调整 未分配利润一下子增加好多，而且资产负债表和利润表的勾稽关系也不对了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他业务收入”的金额做成含税金额了，差额在2298.87元。现在我更正后需要做以前年度损益调整，下一步以前年度损益调整怎么做呢？还有一个问题是：2017年的房产税集体应该在管理费用科目，我给做到营业外支出科目了，现在也进行了更正，还需要进行以前年度损益调整吗？
1/991
2018-08-14
您好，请问，2017年底的一笔管理费用中的服务费，2019年3月开了红字增值税发票要退回分录为这个，对吗？借以前年度损益调整169.82 借应交税金-增值税-进项税额转出10.18 贷：应付账款 -180
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2019-08-31
你好，请问调整社保账户余额的分录应该怎么做呀？是否需要调整以前年度损益呢？
1/1772
2019-08-14
以前年度损益调整导致资产负债表与利润表勾稽不等，要调整年初对应的科目吗？
1/6458
2018-12-07
你好：以前年度发生一得笔收入，借：银行存款、贷：递延收益，借：递延收益、贷：营业收入，现要求把营业外收入更改为其他应付款/其他应收款要怎么调，如调账分录现这样调借：其他应付款/其他应收款 贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润，这样做行不行
1/723
2021-07-30
老师您好，审计在2021年初追溯调整2012以前年度费用，调增企业所得税的时候，我发现已经调增所得税的年度正好是亏损，这个还用补交所得税吗？税务是否有超过5年就可以不用调整补交企业所得税的政策规定？谢谢！
1/1684
2021-05-24
老师企业所得税年报退税金额41.09 不想退税怎么调整 调整后所得4665.48 以前年度亏损额18年是-3843.76 19年是-17206.7 纳税调增应该填多少金额能调平 不用退41.09啊？ 试了好多次都不行
1/788
2021-04-23
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了5百元税，利润分配是多少，
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2016-04-18
老师我想请问一下，我现在在家新公司做会计，我这个季度做所得税季度表的时候发现上个会计第一季度的所得税季表营业成本和弥补以前年度损益填写错误，我这个季度要怎么调整？
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2016-07-09
老师，小企业会计准则，如果发现以前年度的错账，涉及到损益直接调整到当期损益吗？
5/973
2021-03-14
以前年度损益调整的金额，在所有者权益变动表上怎么填，需不需要调整资产负债表期初数。因为申报财务报表时，提示资产负债表所有者权益数与所有者权益表金额不一致
1/2750
2019-01-05
待处理财产损益期末贷方有余额，在所得税前要调增应纳税所得额，根据什么法规
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2019-06-19
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