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老师你好，17年汇算清缴调增金额3517.17，当年账面亏损121681.88，调增后税务亏损是118164.71。账面当时没有做任何分录。19年第一季度我做以为是我费用申报错了调整了个分录，借：其他应付款贷利润分配，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整，费用付款为代付的其他应付款。我现在发现我调理错了需要在怎么调整一下，请老师指导一下谢谢
1/1019
2019-06-30
老师，您好，请问我公司执行小企业会计准则，那本年报销上年的费用发票是计入本年利润还是通过以前年度损益调整计入未分配利润，汇算清缴时需要调整以前年度的吗？
1/1116
2022-05-16
企业是小规模的，用的是小企业会计准则，2017和2018年累计折旧都多折旧了，2019年要冲回分录怎么做？
借：以前年度损益调整-管理费用 负数
贷：累计折旧
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
还是用下面这个分录
借：管理费用负数
贷：累积折旧负数
后面还有分录吗？
1/593
2019-02-20
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
1/1545
2019-05-30
我们公司的帐之前是记账公司记的，采用的是小企业快准则，准备要拿回来了，但是公司自己记的帐一直是采用的新企业准则，怎么办？
1/309
2020-07-14
小准则会计，小规模纳税人去年有一笔企业所得税忘记计提，今年怎么处理呢？
1/2502
2019-04-26
我公司18年12月开出不含税价80多万专票 我按季超30万 交了教育费附加了 但今年6月份税务通知退税了 退教育费附加 但企业所得税汇算清缴已过了 而且我今年6月份有应交教育费附加 直接抵扣了 那么这笔业务分录该怎么做呢? 例如 应退200 今年计提了500 交时银行扣了300 企业用小企业会计准则 那位给解答下 谢谢
1/366
2019-07-25
在企业所得税汇算清缴下，公司（执行小企业会计准则）发生的租金、物业管理费及水电费，是不是合并算进 期间费用明细表里的11拦租赁费里啊？
快递费和交通费是不是填在第15拦运输仓储费里吖？还是计入到其他？
职工薪酬账上计提数比实际发生额多了，在期间费用表里应该按哪个数来填？
1/1101
2020-04-26
老师好 只有几个人的公司，营业额10万左右 一般纳税人企业，适用的会计准则和会计制度是什么
1/568
2020-05-08
适用企业会计准则的小规模纳税人企业所得税年度纳税申报表填报表单应该怎么选择
6/2911
2017-05-04
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
1/3300
2019-01-04
老师，请问是根据哪里看出来，应收账款占流动资产的比重占三分之一合适呢 有明确的出处吗 根据《企业会计准则》第三十六条的规定，应收账款占流动资产的比重应不超过三分之一。 是哪一年的会计准则呢？
1/289
2023-03-27
老师是这样，我们2018年有笔支出挂错科目了，本应该冲减其他应付款，但是计入了管理费用2018年已经结账了，并且也出具了审计报告，现在我们补报2018年的所得税年报，需要做纳税调减，我咨询过另一个老师，她给了个调整分录，借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配，我问下，在2019年做这笔调整分录以后，到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好，不会受的这笔调整分录的影响对吗？还有，以前年度损益调整这个会计科目小企业会计准则软件没有，需要增一个一级科目吗？还是可以直接借:其他应付款 贷:利润分配
1/792
2019-09-27
乐老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是在未分配利润里面调整，具体要怎么做分录呢？我现在有点蒙了，麻烦你了
1/530
2020-03-06
小企业会计准则下是不用以前年度损益调整的是吗?预缴也是用未分配利润代替吗？
1/2846
2018-06-13
老师，请问，因为19年库存商品多暂估金额5万，今年来了发票以后，冲减这种商品，库存商品金额数量为0，但是金额出现负数。20可不可以分录，借:库存商品 5万，贷:利润分配-未分配利润，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。
1/1028
2020-03-19
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
3/1447
2016-06-20
老师，去年多计提了20万的管理费用，当时分录是：借：管理费用20万，贷：其他应付款20万。导致去年的利润是负的，今年汇算清缴要冲回补税，怎么做会计分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目？
1/1303
2020-03-20
新企业会计准则，收到去年12月份发票报销车辆维修费，我们是运输公司入成本费用，这笔款是直接去成本吗，还是要用以前年度损益调整到去年。
1/801
2020-03-10
小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整的？如果有差异是直接调到未分配利润吗
1/870
2022-05-30
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