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请教下老师，我们公司是小微企业还处于筹备期，筹备期比较长，利润为负数，未来两年收入很少，但是目前又有收入10万，一年招待费一百多万还能不能做到待摊费用中？还是直接做进费用？所得税时要不要调整的？有没有什么比较好的方法？求指点
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2015-04-08
某批发企业年销售额¥5,000,000会计核算制度比较健全，符合一般纳税人的条件是用13%的增值税率，但企业准许从销项税额中抵扣的进项税额较少，只占销项税额的20%问该批发企业选择何种纳税人身份更有利。
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2021-04-12
老师好：我调整了2016年至2020年的会计科目余额，调整完都平了，但是资产负债表年初数+利润表累计净利润=资产负债表期末数 的差额≠以前年度损益调整数
这样肯定是不对的吧？是不是错在 有的科目不需要通过以前年度损益调整？（但都是调整的是以前年度的呀）
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2021-11-19
题目补充：利润总额是1000万，计算应调整的应纳税所得额
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2019-10-05
补计提，如果是以前年度的就入以前年度损益调整做了损益调整，做报表的时候资产负债表跟利润表未分配利润差0.02，是否需要调整应交税费跟未分配利润的年初数
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2017-05-04
如何，合理合法避税，主要是企业所得税，谢谢，比较急，来个详细的介绍，方案，比如单位买车的？
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2020-12-22
我想问下，这里说的按正常记账，但是不得所得税前扣除，是不是在做汇算清缴的时候我要调整一下，我该怎么做比较好呢
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2020-08-03
2.73%是我按照税率2%*（1+5%+3%+2%）+0.5%+0.03% 算出来的 0.025是我用合同20953600除以525320.2 会有差异?
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2021-07-07
公司17年是小规模差额征税的，假设销售100，可扣除成本是90，增值税就（100-90）*0.03，会计分录--借：预收账款100 贷：主营业务收入99.7 应交增值税0.3 同时，借：主营业务成本90 贷：应付账款90。今年3月税务老师通知我们不能按差额征税，要求全额交税按100*0.03=30，已经去税务局补交了17年增值税30-0.3=29.7万。
问题1、补完税的会计分录 借：以前年度损益调整29.7 贷：应交税费-增值税-税务检查调整29.7 借：应交税费 29.7 贷：银行存款29.7 借：未分配利润29.7 贷：以前年度损益调整29.7 分录对吗？
问题2、如果调整了增值税，那我主营业务收入要调整吗？
问题3、现在是3月2017年年报还没做，我是不是要更正17年12月份的会计报表？
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2018-03-16
老师，我们公司的账一直是代理在做，由于购进货物比较多，卖出去的货比较少，代理又每个月都把进项认证了的，导致我们公司现在都有半年没有交过增值税了。请问我后期应该怎么调整呢
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2019-08-03
你好，我是一般纳税人单位，我在异地用公户缴交增值税和附加税等，在当月由于进项比较多，预缴的增值税在当月纳税申报时作留扺扣税下月抵扣，己报税，请问如何出凭证，谢谢！
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2019-12-12
请问老师请问老师上次问的这道题还是不明白，讲义的决算后是不是不对啊？感觉决算报表后发现产品已经销售了，上年已经结平，今年销售了，所以影响第二年的损益了，所以不能把多结转的差异转到主营业务成本和本年利润，只能结转到以前年度损益调整。所以借:材料成本差异 40000贷以前年度损益调整40000 对吗？因为主营业务成本多了企业所得税就少了，所以我们调增企业所得税 借以前年度损益调整 10000贷应交税费-应交企业所得税10000 借以前年度损益调整30000贷应交税费-应交企业所得税30000
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2019-06-01
2017年度的汇算清缴后，又对2017年的一笔进项税额做转出更正，更正了2017年该笔进项当月的增值税申报表及后续每月的增值税报表，那然后我的会计报表应交税金要不要调整，可以在哪个时期进行调整呢?
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2022-05-21
误将法人借给公司的款计入了实收资本。并已交印花税。还能调整吗？
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2019-05-16
资产折旧、摊销及纳税调整明细表这样填对吗？图一是我账上的科目余额表，图二是税务年报报表
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2020-05-18
你好，企业所得税年报职工薪酬支出及纳税调整明细表是根据12月的资产负债表期末余额填写吗？
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2019-05-12
汇算清缴里面，职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金的账载金额和税收金额，填写一样吗
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2020-05-27
请问下上年度的销项税计错，科目错了计入了进项税，怎么调整呢，会不会影响所得税年申报
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2022-01-26
采用计划成本法核算，平时发出材料时，一律用计划成本；期末（月末），计算材料成本差异率，结转发出材料应负担的差异额。这种表述正确吗？
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2021-02-22
客车的折旧方法 除了平均年限法，有木有折旧得比较快的，又符合税局规定的
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2016-06-13
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