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综合题17/19
填空题(1/3)
某自营出口的服装企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16％，退税率为13％。2018年8月份的生产经营情况如下：
（1）从境内购入服装面料取得增值税专用发票，注明价款300万元。
（2）外购一栋办公楼取得增值税专用发票，注明价款1530万元。
（3）支付水电费取得增值税专用发票，注明增值税税额3万元，其中5％用于企业职工浴室和食堂。
（4）内销货物取得不含税销售额500万元，支付销售货物运输费用18万元并取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票。
（5）出口自产货物取得销售额折合人民币700万元。
（6）进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额100万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题。
17、（1）已知上期留抵税额为25万元的情况下，计算该企业当月采用“免、抵、退”法下的当期应纳税额。
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 不应该是21+3 吗 怎么是18 反而要减
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2019-12-31
我这边出口金额是259124元，正税率跟退税率都是13% ，退税额33686.12元，这个完整的账务处理是什么样的
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2023-08-28
今年5月份己入账的增值税普通发票，由于供应商把13%税率的发票错开成免税，要求我收票方退回，我可以退吗？需要做哪些手续？账务如何处理？
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2020-06-30
老师好 请问问题 在电子税务局申报出口退税时，数据自检失败，免退税数据上传，上传文件存在异常，请确认后重新申报。 这个问题怎么解决？
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2022-06-13
1、金税盘490及维修费330共820元，全额抵扣，不需要认证吗？ 2、820元是如果要抵扣，是填附表四--税额抵减情况表（增值税税空系统专用设备费及技术维修费），是不是同时还要在填代码的附表”增值税减免税申报明细表“再填一次， 3、如果这张表都填了会自动生成在主表吗？还是820元要手工填到主表？
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2017-12-14
我的税控设备及服务费上期申报后没有使用。本期使用了部分已填写了增值税减免税申报明细表和附列四税额抵减情况表，请问主表23栏为什么没有自动带出数据来？
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2020-02-24
老师，2月份的内銷商品，发票开成了出口退税的零税率发票，进项已在一月份抵扣，3月份如何报税？
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2020-03-17
您好我想咨询一下出口商品在国内购进是进项税认证抵扣了，后期不做退税申请的话账务如何处理呢？
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2019-05-10
请问本月建筑服务进项税一百万，暂时没有销项可以抵扣，留抵的税额有时间要求吗，是不是年底必须退税哦。
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2020-07-07
老师您好，麻烦问一下，我们现在是一般纳税人，但我们是做林业的大部分免税，有一部分工程的是不免税的，这部分不免税的如果我们办公用品这些可以开专票抵扣吗？
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2019-12-26
某企业生产A产品，1月共销售7吨，其中4吨出口给N客户，出口额为CIF价 117000美元，货款未收到，预计出口运费1000 美元，保险费 500美元，汇率为USD100＝CNY600;内销量为1吨，内销金额200000元，销项税额34000元。当月取得增值税进项税额合计80000元，上月期末留抵税额为0元。增值税征税率为13%，退税率为11%。请计算该企业1月份增值税出口退税额和免抵税额。
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2023-02-20
那发生了增值税，但是是属于免增的范围里要不要做抵减的分录？
2/496
2016-05-04
老师，请问税控盘维护费每年都可以全额抵免吗？账务处理怎么做？
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2022-06-07
个体户季度30万免税额度开票超了5000块钱，能不能用专票来抵扣
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2023-09-28
出口的货物销售是免税的，那收到的运费专用发票还可以抵扣吗
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2019-10-29
我们公司购进免税农产品，然后再原价给其他公司抵账，怎么做账？
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2021-04-02
生产型出口企业 上期免抵税额申报附加税时当期收入不超过10万元教育费附加和地方教育费附加是否能享受免征？
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2019-03-04
增值税免税，开错发票6个点交税3000，冲红后，3000增值税没有退回，3000做进项税额留底，怎样做会计分录
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2018-10-15
小微企业减免增值税如何做账，上年度增值税申报错误多缴纳，本年度退增值税又如何做账
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2021-08-09
有过备案，免税收入和进项退款都已经入账并到账了，但是免税收入申报表怎么填报，我们只有形式发票没有正式发票可以申报吗？
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2019-11-07
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